上海财经大学浙江学院
- 工业噪声在确定计税依据时只对超过规定标准的部分征收环境保护税。（ ）
- 营改增的增值税一般纳税人企业购进的餐饮服务，可以抵扣进项税额。（ ）
- 关税税额为人民币80元的一票货物可减免进口关税。（ ）
- 运输工具上的服务人员携带进口的自用物品属于关税征税对象。（ ）
- 税法主体的权利义务必须由法律加以规定，这体现了税收法定原则。（ ）
- 稿酬所得属于同一项目连续性收入的，以一个项目取得的收入为一次。（ ）
- 纳税人进口自用应税车辆的计税价格，为关税完税价格。（ ）
- 纯天然气动力船舶免征车船税。（ ）
- 根据税收征管法实施细则的规定，账薄、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年。（ ）
- 根据《税收征收管理法》的规定，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收末收税款50%以上5倍以下的罚款。（ ）
- 下列占用耕地的情形中，应免征耕地占用税的有（ ）。
- 甲企业2021年5月以自有房产对乙企业进行投资并取得了相应的股权，办理了产权过户手续，合同约定不含税成交价格为24000万元；当月丙企业以股权方式购买该房产并办理了过户手续，支付的股权价值为30000万元（不含增值税）。下列各企业计缴契税的处理中，正确的有（ ）。
- 企业生产销售白酒取得的下列款项中，应并入销售额计征消费税的有（ ）。
- 以下列方式取得的车辆中，应缴纳车辆购置税的有（ ）。
- 企业发生下列资产处置的情形中，属于内部处置资产，不视同销售确认收入的有（ ）。
- 下列利息中，应当征收个人所得税的有（ ）。
- 下列企业中符合企业所得税法所称居民企业的有（ ）。
- 下列各项中，属于我国税收法律关系权利主体的有（ ）。
- 下列情形中，属于主管税务机关可要求企业进行土地增值税清算的有（ ）。
- 下列项目中，可以抵扣进项税额的票证有（ ）。
- 关于税收实体法构成要素，下列说法中不正确的是（ ）。
- 下列关于企业所得税的收入，表述正确的是（ ）。
- 根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人存在下列情形，税务机关有权核定其应纳税额的有（ ）。
- 下列各项中，属于资源税纳税义务人的有（ ）。
- 红星化妆品公司（一般纳税人）2018年11月将购进的香粉（不含税价7万元）全部和自家生产的化妆品搭配组成成套高档化妆品5000套，11月对外销售成套化妆品3000套，不含税价14万元；销售自产高档化妆品A，取得不含税价9万元。关于该企业上述业务的表述，正确的是（ ）。
- 下列关于税法原则的表述中，正确的有（ ）。
- 下列关于延期缴纳税款制度的表述中，正确的有（ ）。
- 下列项目中，以“每辆”为计税单位计算车船税的有（ ）。
- 根据个人所得税的相关规定，在计算个体工商户生产、经营所得的应纳税所得额时，允许据实扣除的支出有（ ）。
- 下列各项中，应作为城市维护建设税计税依据的有（ ）。
- 某企业将自产的日用品发给职工作为福利，该批产品制造成本80万元，成本利润率为10%，当月同类产品的平均售价为100万元（含税价）。增值税税率为13%，该批产品的计税销售额为（ ）元。
- 关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经依法提供税款担保后，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（ ）。
- 下列关于继续教育专项附加扣除的表述中,错误的是（ ）。
- 某金店采取以旧换新方式销售的金耳环，其征收消费税的计税依据是（ ）。
- 下列行为中，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为消费税计税依据的有（ ）。
- 某企业2016年度拥有位于市郊的一宗地块，其地上面积为1万平方米，单独建造的地下建筑面积为4千平方米（已取得地下土地使用权证）。该市规定的城镇土地使用税年税额为2元/平方米。则该企业2016年度就此地块应缴纳的城镇土地使用税为（ ）万元。
- 某演出公司进口舞台设备一套，实付金额折合人民币185万元，其中包含单独列出的进口后设备安装费10万元、中介经纪费5万元；运输保险费无法确定，海关按同类货物进口同期同程运输成本审查确定计算的运费25万元。假定关税税率20%，该公司进口舞台设备应缴纳的关税为（ ）万元。
- 根据进口货物适用税率规则，适用协定税率、特惠税率的进口货物有暂定税率的，应当（ ）。
- 在以成交价格估价方法确定进口货物完税价格时，下列各项费用应计入完税价格的是（ ）。
- 从法律性质看，税法属于（ ）。
- 某企业出口设备，出口价格为170万元（不含出口关税），其中包括从出口企业运抵出口海关运费10万元。另支付从我国海关港口运抵对方港口的运费20万元，关税税率20%，该企业应缴纳关税（ ）万元。
- 下列税种中，属于中央政府与地方政府共享收入的是（ ）。
- 位于某县城的甲企业2019年7月缴纳增值税80万元，其中含进口环节增值税20万元；缴纳消费税40万元，其中含进口环节消费税20万元。甲企业当月应缴纳的城市维护建设税为（ ）万元。
- 下列情形中，属于直接向环境排放污染物从而应缴纳环境保护税的是（ ）。
- 下列各项中，属于“稿酬所得”应税项目的是（ ）。
- 下列各项中，不属于税收管理活动的是（ ）。
- 根据增值税规定，下列产品适用9%低税率的是（ ）。
- 下列关于房产税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（ ）。
- 下列法律中，明确规定“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”的是（ ）。
- 某企业财务人员因对所得税税前扣除规定理解不正确，导致2016年应纳税所得额计算有误，造成少缴所得税税款2万元。按规定，当地税务机关一般情况下可在（ ）年内追征税款、滞纳金。
A:对 B:错
答案:A:对
A:对 B:错
答案:B:错
A:对 B:错
答案:错
A:对 B:错
答案:对
A:错 B:对
答案:对
A:对 B:错
答案:错
A:对 B:错
答案:错
A:对 B:错
答案:对
A:错 B:对
答案:B:对
A:对 B:错
A:停机坪占用耕地 B:社会福利机构占用耕地 C:停机坪占用耕地 D:医疗机构占用耕地
A:丙企业按30000万元作为计税依据计缴契税 B:乙企业向丙企业出售房屋不缴纳契税 C:乙企业从甲企业取得房屋按成交价格24000万元作为计税依据计缴契税 D:甲企业以房产投资的行为不缴纳契税
A:包装物租金 B:包装物押金 C:优质费 D:品牌使用费
A:以受赠方式取得的自用汽车 B:自产自用的汽车 C:购买自用的汽车 D:购置的二手汽车
A:将资产用于市场推广 B:将资产用于股息分配 C:将资产用于生产另一产品 D:改变资产用途
A:外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得 B:地方政府债券利息 C:中国籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得 D:铁路债券利息
A:依照日本法律成立但实际管理机构在中国境内的企业 B:依照日本法律成立且实际管理机构在日本的企业 C:依照中国法律设立的合伙企业 D:依照中国法律在中国境内成立的外商投资企业
A:法人 B:海关 C:自然人 D:国家税务总局
A:直接转让土地使用权的 B:取得预售许可证满3年仍未销售完毕的 C:整体转让未竣工决算房地产项目的 D:纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的
A:农产品收购凭证 B:增值税专用发票 C:增值税普通发票 D:机动车销售统一发票
A:征税对象是税法中规定的征税的目的物，是国家征税的依据 B:纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是实际负担税款的单位和个人 C:税目是课税对象的具体化，反映具体征税范围，代表征税的广度 D:纳税人在计算应纳税款时，应以税法规定的税率为依据，所以税法规定的税率反映了纳税人的税收实际负担率
A:企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额 B:收入总额包括不征税收入和免税收入 C:债权人债务的豁免，也是债务人取得的收入 D:收入包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入
A:擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的 B:依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的 C:依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的 D:纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
A:开采原煤销售的私营企业 B:生产盐销售的外商投资企业 C:中外合作开采石油销售的企业 D:进口盐的外贸企业
A:本期高档化妆品A，应纳消费税1.35万元 B:本期化妆品应纳消费税3.45万元 C:本期化妆品应纳消费税4.8万 D:本期高档化妆品A，应纳消费税2.70万元
A:制定税法时禁止在没有正当理由的情况下给予特定纳税人特别优惠这一做法体现了税收公平原则 B:税收行政法规的效力优于税收行政规章的效力体现了法律优位原则 C:税收效率原则要求税法的制定要有利于节约税收征管成本 D:税收法定原则是税法基本原则中的核心
A:延期缴纳税款必须经县级及以上税务机关批淮 B:纳税人需要在规定期限内提出书面申请 C:延期缴纳税款的期限最长不得超过3个月 D:延期缴纳的同一笔税款不得滚动审批
A:摩托车 B:商用货车 C:机动船舶 D:商用客车
A:向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出 B:与生产经营有关的成本费用 C:业务招待费支出 D:向非金融企业的借款利息支出
A:纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额 B:缴纳的进口产品增值税税额和消费税税额 C:纳税人被查补的增值税税额 D:纳税人被查补的消费税税额
A:88 B:80 C:100 D:88.5
A:3个月 B:12个月 C:6个月 D:9个月
A:纳税人接受技能人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书之后，每年按照3600元定额扣除 B:同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月 C:个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除 D:纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除
A:实际收取金耳环不含增值税的全部价款 B:同类新金耳环的销售价格 C:实际收取的含增值税的全部价款 D:同期新金耳环的含税销售价格
A:将自产的应税消费品用于连续生产非应税消费品 B:将自产的应税消费品赠送给客户 C:将自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料 D:将自产的应税消费品用于职工福利
A:0.8 B:2 C:2.8 D:2.4
A:40.12 B:34 C:40 D:35
A:从低适用税率 B:适用暂定税率 C:适用协定税率 D:适用特惠税率
A:在进口货物价款中单独列明的设备进口后发生的保修费用 B:在进口货物价款中单独列明的设备进口后发生的维修费 C:由买方负担的购货佣金 D:在进口货物价款中单独列明的在境内复制进口货物而支付的费用
A:禁止性法规 B:综合性法规 C:授权性法规 D:义务性法规
A:34 B:25.6 C:31.6 D:29.6
A:土地增值税 B:个人所得税 C:消费税 D:关税
A:2 B:6 C:4 D:8
A:依法设立的城乡污水集中处理场所超过国家和地方规定的排放标准排放应税污染物的 B:企业向依法设立的污水集中处理场所排放应税污染物的 C:企业在符合国家和地方环境保护标准的场所处置固体废物的 D:事业单位向依法设立的生活垃圾集中处理场所排放应税污染物的
A:将专利权提供给他人使用取得的收入 B:报社保洁人员在本报社发表文章取得的收入 C:高校教授为出版社审稿取得的收入 D:报社记者在本报社发表文章取得的收入
A:税款征收 B:税务管理 C:工商登记 D:税务检查
A:酸奶 B:玉米胚芽 C:鱼罐头 D:茶饮料
A:纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之月起缴纳房产税 B:纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起缴纳房产税 C:纳税人出租房产，自交付出租房产之次月起缴纳房产税 D:房地产开发企业自用本企业建造的商品房，自房屋使用之次月起缴
A:《中华人民共和国个人所得税法》 B:《中华人民共和国税收征收管理法》 C:《中华人民共和国宪法》 D:《中华人民共和国民法通则》
A:5 B:8 C:7 D:3
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