- 独生子女补贴属于个人所得税“工资、薪金所得”征税范围。（ ）
- 无商业价值的广告品及货样，经海关审核无误后可以免征关税。（ ）
- 企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，不得在计算企业所得税的应纳税所得额时扣除。（ ）
- 计算企业所得税收入总额时，以分期收款方式销售货物，以发货日期来确认收入。（ ）
- 下列关于所得来源地确定方法的表述中，符合企业所得税法规定的有（ ）。
- 下列各项中，应当按照工资、薪金所得项目征收个人所得税的有（ ）。
- 企业在境内发生处置资产的下列情形中，应视同销售确认企业所得税应税收入的有（ ）。
- 下列符合个人所得税专项附加扣除规定的有（ ）。
- 下列符合个人所得税专项附加扣除办理规定的有（ ）。
- 下列各项中免缴纳资源税的有（ ）。
- 关于个人所得税的纳税地点，下列表述正确的有（ ）。
- 根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，可以作为城镇土地使用税计税依据的有（ ）。
- 下列业务属于增值税视同销售的有（ ）。
- 根据消费税法律制度的规定，下列情形中，属于消费税征税范围的有（ ）。
- 甲企业位于A市，本月应缴纳的增值税为7 000元，实际缴纳的增值税为6 000元；本月应缴纳的消费税为5 000元，实际缴纳的消费税为4 000元。该企业本月应该缴纳的城市维护建设税是（ ）。
- 下列个人收入，应按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税的是（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的是（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定，企业发生的下列行为中，不属于视同销售货物行为的是（ ）。
- 根据土地增值税法律制度的规定，纳税人支付的下列款项中，在计算土地增值税计税依据时，不允许从房地产转让收入额中减除的是（ ）。
- 2022年9月，甲酒厂将自产的1吨药酒用于抵偿债务，该批药酒生产成本35 000元/吨，甲酒厂同类药酒不含增值税最高销售价格62 000元/吨，不含增值税平均销售价格60 000元/吨，不含增值税最低销售价格59 000元/吨。已知消费税税率10%，计算甲酒厂当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 某作家为居民个人，2021年3月取得稿酬收入20000元，其应预扣预缴的个人所得税是（ ）元。
- 2022年6月甲公司向税务机关实际缴纳增值税10.3万元，实际缴纳消费税20.6万元，已知教育费附加征收比率为3%，计算甲公司当月应缴纳教育费附加的下列算式中，正确的是（ ）。
- 个人取得的下列所得，应按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（ ）。
- 个人取得的下列所得中，应计算缴纳个人所得税的是（ ）。
- 甲卷烟厂为增值税一般纳税人，受托加工一批烟丝，委托方提供的烟叶成本49 140元，甲卷烟厂收取含增值税加工费2 457元。已知增值税税率为13%，消费税税率为30%，无同类烟丝销售价格，计算甲卷烟厂该笔业务应代收代缴消费税税额的下列列式中，正确的是（ ）。
- 某公司职员2020年3月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（ ）。
- 根据企业所得税相关规定，企业转让动产的所得来源地是（ ）。
- 甲公司为一般纳税人，2022年6月销售新型冰箱50台，每台含税价格5 800元；采取以旧换新方式销售同型号冰箱20台，收回的旧冰箱每台作价232元，实际每台收取款项5 568元。计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（ ）。
- 2022年5月，甲化妆品厂将一批自产高档化妆品用于馈赠客户，该批高档化妆品生产成本为17 000元，无同类高档化妆品销售价格。已知消费税税率为15%；成本利润率为5%。计算甲化妆品厂当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 根据契税法律制度的规定，下列行为中，应征收契税的是（ ）。
- 歌星刘某一次取得表演收入40000元，其应预扣预缴的个人所得税是（ ）元。
- 根据增值税法律制度的规定，纳税人销售货物向购买方收取的下列款项中，属于价外费用的有（ ）。
- 王某转让位于市中心的一套房产，该交易涉及的契税应由王某申报缴纳。（ ）
- 转让住房取得的所得应按照特许权使用费所得征收个人所得税。（ ）
- 根据个人所得税法律制度的规定，居民个人下列各项所得中，按次计征个人所得税的税目有（ ）。
- 关于契税计税依据的下列表述中，符合法律制度规定的有（ ）。
- 下列收入中，应按“偶然所得”缴纳个人所得税的有（ ）。
- 2022年4月，王大庆取得房屋租赁所得50000元（假设无其他扣除事项），通过国家机关捐赠给受灾地区12400元（取得捐赠证明），假设王大庆无其他所得，当月王大庆可扣除的捐赠额为（ ）元。
- 根据车船税法律制度的规定，非机动驳船的计税依据是（ ）。
- 甲客运公司为增值税一般纳税人，2021年5月购入同款大巴车3辆，取得增值税专用发票注明税款共计23.4万元，将其中一辆用于接送员工上下班使用。则当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
- 某厂为增值税一般纳税人，下设一家非独立核算的门市部，2022年8月该厂将生产的一批实木地板交门市部，计价60万元。门市部将其对外销售，取得含税销售额77.22万元。已知实木地板的消费税税率为5%，该项业务应缴纳的消费税额为（ C ）万元。（ ）
- 在进口货物成交过程中，卖方付给进口人的正常回扣，在计算进口货物完税价格时不得从成交价格中扣除。（ ）
- 进口货物适用的关税税率是以进口货物原产地为标准的。（ ）
- 对金银首饰的以旧换新业务，应按照其实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。（ ）
- 产权未确定以及租典纠纷未解决的，暂不征收房产税。（ ）
- 国有性质的企业，其工资薪金在不超过政府有关部门给予的限额内的部分可以扣除。（ ）
- 纳税人将开采的原煤，自用于生产洗选煤的，在原煤移送使用环节缴纳资源税。（ ）
- 纳税人销售应税产品采用分期收款结算方式的，其资源税纳税义务发生时间，为销售合同规定的收款日期的当天。（ ）
- 采取委托银行收款方式销售货物的，增值税纳税义务发生时间是银行收到货款的当天。（ ）
- 财产所有权人将财产赠给政府所立的书据免征印花税。（ ）
- 纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用当月缴纳城镇土地使用税。（ ）
- 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的有（ ）。
- 根据消费税法律制度的规定，下列各项中，属于消费税纳税人的有（ ）。
- 根据《房产税暂行条例》的规定，下列各项中，不符合房产税纳税义务发生时间规定的有（ ）。
- 根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的有（ ）。
- 根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，免征城镇土地使用税的有（ ）。
- 根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税征收范围的有（ ）。
- 企业的下列支出，不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有（ ）。
- 我国现行的税率主要有（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的有（ ）。
- 下列补贴、津贴，不征个税的有（ ）
- 下列各项中，属于个人所得税暂不征税的补贴、津贴的有（ ）。
- 根据印花税法律制度的规定，下列合同和凭证中，免征印花税的有（ ）。
- 根据车船税法律制度的规定，下列各项中，属于车船税征税范围的有（ ）。
- 根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中，实行从量定额计征消费税的有（ ）。
- 下列行为，应当视同销售货物缴纳增值税的有（ ）。
- 甲旅游公司（一般纳税人）组织多个国内旅行团，当月收取参团人员旅游费用共计82万元。为参团人员支出以下款项：机票费用12万元，酒店住宿费用15万元，景区门票费用4万元；向境内负责当地接待的旅行社支付了旅游费用26万元。另支付本公司导游交通及食宿费用共计0.35万元，导游劳务报酬2万元。该旅游公司选择差额计税的情形下应纳的增值税是（ ）万元。（上述金额均含增值税）
- 2022年3月，某一般纳税人商贸公司，上月外购的一批化妆品因管理不善被盗，已知其账面成本12万元（其中含运费2万元）。化妆品和运费均已抵扣进项税，则本期应转出的进项税是（ ）万元。
- 个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（ ）。
- 下列有关增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（ ）。
- 企业支付的下列保险费，不得在企业所得税税前扣除的是（ ）。
- 2021年2月居民个人张某将自己拥有的一项发明专利转让给一家高新技术企业，取得转让收入20万元（含税）。应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业销售货物收入确认的表述中，正确的是（ ）。
- 个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，董事费、监事 费按（ ）项目缴纳个人所得税。
- 2022年10月张某与李某互换房屋，经房地产评估机构评估，陈某房屋价值220万元，李某房屋价值180万元，李某向陈某支付差价40万元，该房屋交换行为缴纳契税的计税依据是（ ）。
- 2022年10月，甲贸易公司进口一批高档化妆品，关税完税价格850 000元，已知增值税税率为13%，消费税税率为15%，关税税率为5%，计算甲贸易公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 下列属于稿酬所得的项目是（ ）。
- 假定某居民个人为独生子女，2022年缴纳完社保和住房公积金后共取得税前工资收入20万元，劳务报酬1万元，稿酬1万元。该纳税人有两个5周岁小孩且均由其扣除子女教育专项附加，纳税人的父母健在且均已年满60周岁。不考虑其他，其当年应纳个人所得税税额是（ ）。
- 甲公司将一幢办公楼出租，取得含增值税年租金92.43万元。已知增值税征收率为5％。房产税从租计征的税率为12％，下列关于甲公司2018年出租办公楼应缴纳房产税税额的计算中正确的是（ ）。
- 某增值税一般纳税人日化生产企业，2022年4月销售日化产品取得不含税销售额700万元，另收取包装物押金15.21万元，合同约定3个月内返还包装物并退还全部押金；当月没收以前收取的逾期包装物的押金1.13万元。该企业2022年4月上述业务的增值税计税销售额是（ ）万元。
- 李某按市场价格出租住房，2021年3月取得不含税租金收入3000元，当月发生的准予扣除项目金额合计为200元，修缮费用1300元，均取得合法票据。李某当月应缴纳个人所得税为（ ）元。
- 某高校教师2019年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（ ）
- 根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于土地增值税免税项目的是（ ）。
- 2022 年某软件生产企业发放的合理工资总额 200 万元；实际发生职工福利费用 35 万元、工会经费 3.5 万元、职工教育经费 16 万元（其中职工培训经费 4 万元）；另为职工支付补充养老保险 12 万元、补充医疗保险 8 万元。2022年企业申报所得税时就上述费用应调增应税所得额（ ） 万元。
- 居民个人取得的下列所得，应纳入综合所得计征个人所得税的是（ ）。
- 甲公司为增值税一般纳税人，2022年9月销售啤酒取得含税价款226万元，另收取包装物租金1.13万元，包装物押金3.39万元，已知增值税适用税率为13％，计算甲公司当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 某作家将自己的文字作品手稿复印件拍卖给甲商城并取得收入20万元，该商城应预扣预缴作家个人所得税（ ）万元。
- 根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列城市用地中，不属于城镇土地使用税免税项目的是（ ）。
- 根据企业所得税法的规定，下列依照中国法律在中国境内设立的企业，不属于企业所得税纳税人的是（ ）。
- 甲商贸公司位于市区，实际占用面积为5 000平方米，其中办公区占地4 000平方米，生活区占地1 000平方米，甲商贸公司还有一个位于农村的仓库，租给公安局使用，实际占用面积为15 000平方米，已知城镇土地使用税适用税率每平方米税额为五元，计算甲商贸公司全年应缴纳城镇土地使用税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 2022年1月李某符合法定提前退休条件，办理了提前退休手续，距法定退休年龄还有2年，取得一次性补贴收入150000元。李某就一次性补贴收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。
- 某汽酒进口公司，2022年10月进口一批汽酒，已知该批汽酒的关税完税价格10 800元；消费税税率10％，关税税率14％。该批汽酒进口环节应缴纳消费税税额的下列计算中正确的是（ ）。
- 以下哪些行为会产生税收风险（ ）。
- 对纳税信用评价为D级的纳税人，税务机关应采取的措施有（ ）。
- 税务机关每年（ ）月确定上一年度纳税信用评价结果，并为纳税人提供自我查询服务。
- 税务所可以实施罚款额在（ ）元以下的税务行政处罚。
- 违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。（ ）
- 房产税从价计征，是指以房产原值为计税依据。（ ）
- 根据城镇土地使用税法律制度的规定，以下属于城镇土地使用税的纳税人的有（ ）。
- 2022年甲公司的房产原值为1 000万元，已提折旧400万元。已知从价计征房产税税率为1.2％，当地规定的房产税扣除比例为30％。甲公司当年应缴纳房产税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，在计算土地增值税计税依据时，应列入房地产开发成本的有（ ）。
- 根据契税法律制度的规定，下列各项中，属于契税纳税人的是（ ）。
- 纳税额计算方法中，税率随着进口商品价格的变动而反方向变动的是（ ）。
- 根据关税法律制度的规定，原产于与我国签订含有特殊关税优惠条款的是（ ）。
- 根据关税法律制度相关规定，下列各项进口货物中，实现从价加从量复合计税的有（ ）。
- 关税的税率分为进口税率和出口税率两种，其中进口税率又分为（ ）。
- 对于从境外采购进口的原产于中国境内的货物，应按规定征收进口关税。（ ）
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于视同销售货物的有（ ）。
- 下列费用准予在超过扣除标准后，在以后年度结转扣除的有（ ）。
- 根据规定，下列收入不作为业务招待费和广宣费扣除限额计算基数的有（ ）。
- 企业所得税计算应纳税所得额时，利息收入按债务人实际支付利息的日期确认。（ ）
- 企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税。（ ）
- 下列项目中，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税的有（ ）。
- 下列符合个人所得税专项附加扣除规定的是（ ）。
- 某居民个人甲2022年1月取得工资收入10000元，缴纳符合规定的社保费用和住房公积金1500元，该居民个人享受住房贷款利息专项附加扣除并选择在预扣预缴环节扣除。该居民个人2022年1月预扣预缴的税款是（ ）元。
- 根据个人所得税法律制度的规定，居民个人的下列所得中，仅适用比例税率的有（ ）。
- 甲公司为增值税小规模纳税人，2022年8月，生产销售一批应税消费品，取得含增值税销售额33 372元，已知增值税征收率为3%，消费税税率为10%，计算甲公司生产销售该批应税消费品应缴纳的消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。（ ）
- 下列货物中，采用从量定额方法计征消费税的有（ ）。
- 下列商品中，属于消费税征税范围的有（ ）。
- 根据消费税法律制度的规定，下列各项中，属于消费税征税范围的有（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定，下列行为中，外购货物进项税额准予从销项税额中抵扣的有（ ）。
- 银行增值税的纳税期限为1个月。（ ）
- 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列行为中，可以开具增值税专用发票的是（ ）。
- 增值税一般纳税人取得的增值税普通发票，可以抵扣增值税进项税额的是（ ）。
- 增值税专用发票的记账联是销售方核算销售收入和增值税销项税额的凭证。（ ）
- 下列发票尚未纳入增值税发票管理系统的有（ ）。
- 下列出租住房的行为，不分用途一律减按4%的税率征收房产税的是（ ）。
- 下列税法要素中，能够区别一税种和另一税种的重要标志是（ ）。
- 下列属于商品和劳务税类的税种有（ ）
答案:错
答案:对
答案:错
答案:错
答案:提供劳务所得按劳务发生地确定###销售货物所得按照交易活动发生地确定###不动产转让所得按照不动产所在地确定
答案:年终绩效工资###劳动分红###公司按每个人180元标准按月发放的误餐补助
答案:改变资产所有权属的用途###将产品用于市场推广###将产品用于职工奖励
答案:纳税人为非独生子女的，赡养老人的支出，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元（每年24000元）的扣除额度，每人分摊的额度不得超过每月1000元（每年12000元）###纳税人为非独生子女的，赡养老人的支出实行指定分摊优先于约定分摊
答案:技能人员职业资格继续教育的扣除时间，为取得相关证书的当年###赡养老人的计算时间，为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末
答案:开采原油过程中用于修井的原油###开采原油过程中用于加热的原油
答案:居民个人有两处以上任职、受雇单位的，选择向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报###从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报###纳税人取得的经营所得，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴
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