- 以银行承兑汇票办理委托收款的，委托收款凭证的付款人名称栏均应填写承兑银行名称（ ）。
- 以收款人姓名开立的临时存款账户，只付不收，付完清户，不计付利息。
- 委托收款不存在金额起点，且同城托收时多用于公用事业费用。（ ）
- 一个单位可以根据需要开设多个基本存款账户
- 恪守信用、履约付款支付结算原则只适用于企业单位，不适用于自然人。
- 企事业单位在需要库存现金开支时，可以从本单位的库存现金中支付，也可以从本单位的库存现金收入中直接支付。
- 现金清查后，如出现现金日记账账面余额和库存现金数额不符，应填写“现金盘点报告表”，并据以调整现金日记账的账面记录。
- 出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5％但不低于l 000元的罚款。
- 银行汇票背书转让时，以出票金额为准。（ ）
- 银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
- 票面残缺五分之—以上至二分之—，其余部分的图案、文字能照原样连接的人民币，应持币向银行营业部门按照原面额的半数兑换，这种钞票经修补可继续流通
- 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，信托基金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
- 原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
- 银行汇票和不定额银行本票的出票金额可以手写，也可以用压数机压印。
- 普通支票只能转账不能提现。
- 原始凭证内容出现错误的，一律不得更正，只能由原开具单位重新开具。
- 按照是否使用票据作为结算工具支付结算方式可以分为票据结算方式和非票据结算方式（ ）。
- 付款凭证左上角“贷方科目”处，应填写“库存现金”或“银行存款”。
- 某企业3月10日签发的90天商业汇票，其到期日为7月10日。
- 银行汇票的持票人超过提示付款期限未向代理付款银行提示付款，则出票银行不予付款。
- 在我国现金结算只适用于单位与个人之间的款项收付。
- 为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。
- 商业汇票的付款人为承兑银行。（ ）
- 申请人和收款人只要有一个为个人的，银行也可以为其签发“现金”银行汇票。
- 支票的提示付款期限为自出票日起1个月。
- 银行本票可以用于转账，也可以用于支取现金。
- 填写原始凭证时小写金额￥30068．45，大写应写为：人民币叁万零陆拾捌元肆角伍分整。
- 食品加工厂到外地收购粮食的资金支出，应该通过在收购地开设临时存款账户支取。
- 要贯彻票、印分管的原则，空白支票和印章不得由一人负责保管，这样可以明确责任，形成制约机制，防止舞弊行为。
- 支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。
- 委托收款只能办理全部付款或全部拒绝付款，不得办理部分付款。（ ）
- 根据《票据法》的规定，银行本票的出票银行为银行本票的付款人。
- 委托收款只能办理全部付款或全部拒绝付款，不能办理部分付款（ ）。
- 所有总分类账的外表形式都必须采用订本式。
- 使用同城特约委托收款收取公用事业费的，收付双方必须事先签订经济合同或协议，并报经中国人民银行当地分之机构批准方可使用，无须由付款人向开户行授权。（ ）
- 东方丹诗格尔服装有限公司在建设银行开立了一般存款账户，由于建设银行离公司比较近，小吴可以去建设银行提现备用。
- 出纳人员应明确授权审批的制度规定，并按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围、违反审批程序、或以不当的方式进行审批的货币资金业务，出纳人员有权拒绝办理。
- 存款人在同一营业机构已有定期存款账户并预留印鉴卡的，新开立的定期存款账户与其共用一套预留印鉴，但不可与单位签定共用一套印鉴协议。
- 存款人为注册资金验资而开设的临时存款账户，在验资期间只收不付。
- 托收承付结算方式的金额起点是10000元，新华书店是1000元。（ ）
- 因工作需要确须将重要印章带离，应当办理报批和登记手续。
- 银行本票上必须注明收款人。
- 利润表中的“营业成本”是由主营业务成本和其他业务成本的合计填列。
- 单位和个人在异地的各种款项结算只能采用银行汇票结算方式。
- 付款人开户行收到委托收款凭证和已承兑的商业承兑汇票，按有关规定审查后，应将委托收款凭证第五联和商业承兑汇票一并交付款人，并由付款人签收。（ ）
- 职工公出借款收据，在收回借款时应退回借款人。
- 银行本票的提示付款期为1个月。
- 基本存款账户和一般存款账户均可以存入现金，但单位信用卡不得存入现金也不得支取现金。
- 出纳可以向只开立了一般存款账户的开户银行申请购买现金支票。
- 业务员张斐报销1000元，出纳用刚收到的3000元现金货款支付这笔款项，将扣除了1000元差旅费后所剩的2000元作为货款记账处理。这种行为属于坐支吗
- 银行汇票未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超出出票金额的，银行不予受理。
- 支票结算方式是指由银行签发支票从付款人账户中支付款项给收款人的一种结算方式。
- 商业汇票按出票人的不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。（ ）
- 根据《内部会计控制规范——货币资金》的规定，出纳人员不得兼管收入费用、债权债务账目的登记工作。
- 每日终了后，出纳员应将其使用的空白支票、收据、印章、私人财物等放入保险柜内。
- 委托收款是付款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。（ ）
- 要贯彻票、印分管的原则，空白支票和印章不得由一人负责保管。
- 因注册验资在银行开设临时存款账户的单位，若未获得工商行政管理部门核准登记的，在验资期满后，应向银行申请撤销该账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。
- 每日终了后，出纳员应将其使用的空白支票、银钱收据、印章、私人财物等放入保险柜内。
- 商业汇票的单笔金额不得超过1万元。（ ）
- 支票的持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，持票人作出相应说明后，付款人仍应付款。
- 公司在东方市商业银行的账户很少用，每个月只有几笔业务发生，小吴可以隔上好几个月才去取一回银行对账单
- 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过一般存款账户办理。
- 我国银行汇票为定日支付票据，其提示付款期限为2个月。
- 现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。
- 使用重要印章时，必须按照规定办理报批和登记手续，并由印章管理人亲自用印。
- 结账和更正错账的记账凭证背面可以不附原始凭证。
- 库存现金清查时出纳人员不得在场，应回避。
- 申请人或收款入为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。
- 票据中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后都应写“整”字。
- 财务经理对出纳说：“保险柜是整个财务部一起用的，所以钥匙现在我拿着，你每天下班的时候将现金等物品封存放进来，上班的时候再过来领取。”对财务经理的这种做法，你是否认同。
- 出纳人员应与货币资金清查人员相分离，即货币资金清查必须指定其他的专门人员，不能由出纳人员一人完成。
- 支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。
- 企业取得的现金收入可以不送存银行，日常费用可以直接从收到的现金中开支
- 委托收款是付款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式（ ）。
- 因出纳签发支票频繁用到财务专用章和法人章，所以财务经理让出纳好好保管这两个印章。
- 临时存款账户的有效期最长不得超过一年
- 可以到一般存款账户的开户银行，购买现金支票
- 凡填写大小写的凭证，金额必须一致，如不一致按大写金额确定。
- 对于库存现金，只要保证出纳人员每天与日记账核对相符，就无需专门进行清查。
- 开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户，且没有数量限制，但在基本存款账户的开户银行只能开立一个一般存款账户。
- 企业用银行汇票支付购货款时，应通过“应付票据”账户核算。
- 存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立一般存款账户。
- 一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。
- 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。
- 周末休息时，出纳为方便领导开保险柜，便将钥匙交于前来值班的会计。出纳的这种做法是否正确。
- 单位开设的各种专用存款账户应经中国人民银行当地分行核准才能开户，该账户可以存入现金也可以支取现金。
- 临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应与接替或代理人办理交接手续。
- 开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户，且没有数量限制，但在基本存款账户的开户银行只能开立一个一般存款账户.
- 按规定现金日记账应由出纳人员登记。
- 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人的基本存款账户开户登记证由开户银行核发。
- 企业用转账支票支付前欠供货单位的货款。对于该项经济业务，如果企业采用专用记账凭证，应当填制转款凭证。
- 汇票分为银行汇票和银行承兑汇票。（ ）
- 公章、合同章、发票专用章、法人章、财务专用章可以由出纳一人保管。
- 现金清查时出纳人员不得在场，应回避
- 企业要想让银行代发工资，必须使用公司在银行开立的基本存款账户
- 密码器上输入的日期应与票据上填写的出票日期一致。
- 某一财产物资要成为企业的资产，其所有权必须属于企业。
- 基本存款账户和一般存款账户均可以存入现金，但单位信用卡不得存入现金也不得支取现金
- 以银行承兑汇票办理委托收款的，委托收款凭证的付款人名称栏均应填写承兑银行名称。（ ）
- 单位存款人只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。
- 支票出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。
- 单位任用会计人员由公司领导决定，想用谁就可以用谁。
- 一般情况下，经过人为处理打开过的保险柜不宜继续使用。
- 银行给企业托收承付委托收款的回单应加盖银行的业务公章（ ）。
- 不需要在收支情况统计表上签章的是（ ）。
- 收支情况统计表的上报时间为( )。
- 下列各项中不属于收支情况统计表编制依据的是( )。
- 收支情况统计表中“月末结存资金合计”为库存现金日记账期末余额、银行存款日记账期末余额的合计数。
- 收支情况统计表中，本月支出合计数等于本月库存现金贷方发生额与本月银行存款贷方发生额的合计数。
- 银行本票适用于( )范围内各种款项的支付。
- （ ）可以办理现金汇兑。
- 从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（ ）。
- 下列各项中，不能行使票据追索权的是( )。
- 汇兑结算方式适用于（ ）之间的各种款项结算。
- 以下可以办理贴现的票据是( )。
- 商业汇票的付款期限，最长不得超过（ ）。
- 某企业4月1日签发的90天商业汇票，其到期日为7月1日。
- 商业汇票的实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日的利息计算。
- 商业承兑汇票的出票人为( )。
- “为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。”这种说法对吗？
- 一般存款账户可以进行的结算内容不包括（ ）：
- “公司在东方市商业银行的账户很少用，每个月只有几笔业务发生，小吴可以隔上好几个月才去取一回银行对账单。”这种说法对吗？
- 存款人依法对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是( )：
- 未达账通常表现形式有（ ）：
- 下列不能用库存现金支付的，是（ ）。
- 出纳员可以从事的工作，是（ ）。
- 现金清查发现现金短款时，应借记( )账户。
- 从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据，是( )。
- 按规定现金日记账应由出纳人员登记，银行存款日记账应由会计人员登记。
- 下列不属于点钞的常见方法是（ ）。
- 出纳工作岗位可以（ ）。
- 任何单位任用会计人员均应当实行回避制度。
- 下列各项中，属于企业对外会计报表的有（ ）。
- 下列各项中，属于各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿是（ ）。
答案:对
答案:对
答案:对
答案:错
答案:错
答案:错
答案:对
答案:对
答案:对
答案:对
答案:错
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