哈尔滨商业大学
- 因国家建设需要依法征用，收回的房地产，免征土地增值税。（ ）
- 土地增值税是唯一的一个使用超率累进税率的税种。（ ）
- 个人取得的金融债券利息，免税。（ ）
- 采取以旧换新方式销售冰箱的，按照新冰箱的同期销售价格减除旧冰箱的收购价格确定销售额。（ ）
- 税收法律关系的权利主体是代表国家行使征税职责的税务机关。（ ）
- 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品取得的收入可以减按10%计入收入总额。 （ ）
- 消费税的计税有从价计征、从量计征和复合计征三种形式。（ ）
- 城市维护建设税，进口不征、出口不退。（ ）
- 地方政府可以根据本地区具体情况制定地方性法规。（ ）
- 卷烟的消费税纳税环节是批发环节。（ ）
- 化妆品厂将所生产的高档香水作为样品赠送给客户，因为没有销售额，所以不缴纳消费税。（ ）
- 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得利润所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。（ ）
- 城市维护建设税计税的税基里不包含非税款项。（ ）
- 土地增值税纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的各类企业，包括外商投资企业和外国企业，但不包括行政单位和事业单位。（ ）
- 其他个人，可以认定为一般纳税人。（ ）
- 根据企业所得税的规定，国家重点扶持的公共基础设施项目，自获利年度起享受三免三减半。 （ ）
- 城市维护建设税属于附加税，凡是缴纳增值税、消费税的单位与个人，必然也要缴纳城市维护建设税。（ ）
- 画家将自己的画作结集出版取得的收入，属于稿酬所得。（ ）
- 我国的税率形式有比例税率和定额税率两种典型形式。（ ）
- 商店零售食品不得开具增值税专用发票。（ ）
- 下列关于税法构成要素的表述中，正确的 有（ ）。
- 属于增值税一般纳税人的商业企业，发生的下列行为中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。
- 下列项目中，属于海关系统负责征收和管理的有（ ）。
- 下列属于我国纳税人依法享有的权利的有（ ）。
- 下列关于个人所得税纳税的说法不正确的是( )。
- 下列各项中，不属于土地增值税征税范围的有（ ）
- 下面各项属于土地增值税征税范围的有（ ）
- 根据消费税法律制度的规定，下列各项中，既征收消费税又征收增值税的有（ ）。
- 计算土地增值税时，下列费用准予从收入总额中扣除的有（ ）。
- 下列项目中，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税的有（ ）。
- 根据个人所得税的相关规定，在计算个体工商户生产、经营所得的应纳税所得额时，允许据实扣除的支出有（ ）。
- 税收征管法属于我国税法体系中的（ ）。
- 根据企业所得税法的规定，下列企业属于我国企业所得税纳税人的有（ ）。
- 在企业所得税中，下列费用的支出如果超过当年费用扣除标准，可以结转在以后年度扣除的（ ）。
- 下列服务适用9%增值税税率的有（ ）。
- 贾某从2020年4月1日出租用于居住的住房，每月取得出租住房的租金收入为3000元；7月份发生房屋的维修费1600元，不考虑其他税费。贾某2020年出租房屋应缴纳的个人所得税为( )。
- 某企业为增值税一般纳税人，2020年5月销售产品取得不含税收入8600万元，支付销货运输费用230万元（不含税），取得运输企业开具的专用发票。接受原材料捐赠，取得增值税专用发票注明税额6.5万元；购进原材料，成本3000万元，取得增值税专用发票。则该企业当月应缴纳的增值税（ ）。
- 某商贸公司转让一栋已经使用过的办公楼，取得不含税收入500万元，办公楼原价480万元，已提折旧300万元。经房地产评估机构评估，该办公楼重置成本价为800万元，成新率为40%，转让时缴纳相关税费7.5万元（不含增值税）。该公司转让该办公楼应缴纳土地增值税（ ）。
- 某房地产开发公司整体出售其新建的商品房，与商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计10000万元；该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息；改项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例执行；该项目转让的有关税金为200万元。计算该商品房项目缴纳土地增值税时，应扣除的房地产开发费用和“其他扣除项目”的金额为（ ）。
- 某居民个人2020年每月取得工资收入25000元，每月缴纳社保费用和住房公积金3000元，该居民个人作为独生子独立赡养自己60岁以上的父母，全年均享受住房贷款利息专项附加扣除，请计算2020年该居民个人应纳个人所得税税额为（ ）
- 甲企业（一般纳税人）销售给乙公司5000套服装，每套不含税价格为500元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（折扣额与销售额在同一张发票的金额栏中分别注明）。乙公司于10日付款，则甲企业此项业务的销项税额为（ ）。
- 某家具厂销售家具30000元（不含税），送货上门，单独收取服务费1000元，则该家具厂的增值税销项税额为（ ）
- 歌星刘某一次取得表演收入40000元，其应预扣预缴个人所得税是（ ）。
- .某国有企业2020年度取得主营业务收入5000万元，其他业务收入1000万元，债务重组收益100万元，固定资产转让收入50万元；当年管理费用中的业务招待费60万元；该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为（ ）。
- 某加工企业接受某学校委托，制作一批校服，总金额为 800 万元，据此签订了加工承揽合同。 合同记载制作校服的主要材料由学校提供，金额为 420 万元；辅助材料由加工企业提供，金额为150 万元；加工费 230 万元。该加工企业应缴纳印花税（ ）。
- 根据现行税法规定，下列消费品既征收增值税又征收消费税的是（ ）。
- 下列行为中应征消费税的有（ ）。
- 根据增值税的有关规定，增值税一般纳税人销售的下列货物中，适用13%税率的有（ ）。
- 下列各项中，允许直接全额在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有（ ）。
- 下列各项税收法律法规中，属于部门规章的是（ ）。
- 代扣代缴、代收代缴增值税、消费税的单位和个人，其代扣代缴、代收代缴的城市维护建设税的纳税地点是（ ）。
- 依据消费税的有关规定，下列消费品中属于 消费税征税范围的是（ ）。
- 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，可以享受的企业所得税税收优惠是（ ）。
- 下列土地中，免征城镇土地使用税的是（ ）。
- 下列合同中，应当征收印花税应税合同的是 （ ）。
A:错 B:对
答案:对
A:错 B:对
答案:对
A:对 B:错
答案:错
A:对 B:错
答案:错
A:错 B:对
答案:错
A:对 B:错
答案:错
A:错 B:对
答案:对
A:对 B:错
答案:对
A:对 B:错
答案:A:对
A:错 B:对
A:对 B:错
A:错 B:对
A:错 B:对
A:对 B:错
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A:对 B:错
A:错 B:对
A:对 B:错
A:对 B:错
A:错 B:对
A:征税对象是计算税额的尺度
B:消费税、企业所得税都规定有不同的税目
C:税目是课税对象质的具体化
D:税基是对课税对象的量的规定
A:零售劳保用品
B:零售食品
C:零售烟、酒
D:零售办公用品
A:进口环节的增值税
B:船舶吨税
C:关税
D:进口环节的消费税
A:依法申请退税 B:依法申请免税
C:依法申请减税
D:对税务机关作出的决定享有申辩权
A:保险赔偿按偶然所得征收个人所得税
B:个人取得国债利息收入免征个人所得税
C:股票转让所得按现行规定应征收个人所得税
D:个人取得上市公司的股息所得减半征收个人所得税
A:被兼并企业的房地产在企业兼并中转让到兼并方的
B:以房地产抵押贷款而房地产尚在抵押期间的
C:以房地产抵债而尚未发生房地产权属转让的
D:双方合作建房，建成后由转让给其中一方的
A:存量房地产的买卖
B:房地产出租
C:出售国有土地使用权的
D:以继承方式转让房地产
A:进口的高档化妆品
B:生产销售小汽车
C:批发环节销售的卷烟
D:零售环节销售的金银首饰
A:建房贷款超期支付的利息
B:取得土地使用权时办理登记的手续费
C:出售旧房过程中发生的评估费用
D:开发小区的排污费、绿化费
A:个人开设牙科诊所的收入
B:提供著作的版权而取得的报酬
C:高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
D:个人举办书画展取得的报酬
A:向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
B:与生产经营有关的成本费用
C:业务招待费支出
D:向非金融企业的借款利息支出
A:税收基本法
B:税收实体法
C:国内税法
D:税收程序法
A:依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业
B:依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
C:依照外国法律成立且未在中国境内设立机构，但有来源于中国境内所得的企业
D:依照中国法律在中国境内成立的股份制企业
A:职工教育经费
B:职工福利费
C:职工工会经费
D:广告费
A:交通运输服务
B:建筑服务
C:有形动产租赁服务
D:不动产租赁服务
A:1820元
B:3640元
C:16604元
D:1600元
A:677.8万元
B:700.8万元
C:835.5万元
D:696.2万元
A:52.6万元
B:50.2万元
C:58.0万元
D:55.7万元
A:3000万元
B:1500万元
C:2500万元
D:2000万元
A:16240元
B:16680元
C:15520元
D:17040元
A:288000元
B:400000元
C:260000元
D:360000元
A:3566.37元
B:2559.63元
C:3982.57元
D:4015.04元
A:8600元
B:6600元
C:9600元
D:7600元
A:30.75万元
B:30 万元
C:60万元
D:30.5万元
A:2100 元
B:4000 元
C:1150 元
D:1900 元
A:日化厂将自产的高档化妆品移送用于生产护肤品
B:外贸公司进口的啤酒
C:汽车厂销售自产大客车
D:珠宝批发公司批发外购的金银镶嵌首饰
A:商店销售外购啤酒
B:商店销售化妆品
C:商店零售卷烟
D:商店销售自制啤酒
A:化妆品 B:食用盐
C:橄榄油
D:巴士杀菌乳
A:工资、薪金支出
B:企业发生的公益性捐赠支出
C:企业所得税税款
D:广告费和业务宣传费支出
A:《税收征收管理法》
B:《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》
C:《中华人民共和国个人所得税法》
D:《中华人民共和国消费税暂行条例》
A:委托方所在地
B:代扣代收地
C:双方协商
D:经营地
A:护肤护发品
B:高尔夫球包
C:电动汽车
D:竹制筷子
A:第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税
B:第1年免征所得税
C:第1年至第2年减半征收所得税
D:第1年减半征收所得税
A:公安部门无偿使用铁路企业的应税土地
B:生产企业使用海关部门的免税土地
C:营利性医疗机构自用的土地
D:公园内附设照相馆使用的土地
A:企业与会计师事务所签订的审计合同
B:未按期兑现的仓储合同
C:国家指定的收购部门与农民个人签订的农业产品收购合同
D:用人单位与劳动者签订的劳动合同
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