青岛职业技术学院
- 公民周某为境内高校教师。2022年度有关收支情况如下：（1）全年扣除个人按照规定缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金后的工资合计150 000元。（2）应邀到甲公司做技术培训，取得税前劳务报酬5 000元。（3）取得体育彩票中奖收入30 000元。（4）取得乙商场按其累积消费积分反馈的价值100元的礼品。（5）取得教育部颁发的奖金10 000元。（6）取得一年期定期储蓄存款利息1 200元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
- 甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品生产、销售业务。2022年8月发生以下业务：（1）自产W型高档化妆品本月5日销售500箱，每箱不含增值税售价4万元；15日销售1 000箱，每箱不含增值税售价3.8万元；25日以600箱抵偿所欠乙公司原材料货款。W型高档化妆品不含增值税平均售价和最高售价分别为3.9万元和4万元。 （2）将新研制的一批高档化妆品赠送客户试用，该批高档化妆品无同类产品销售价格，生产成本为42.5万元。 （3）从国外进口一批高档化妆品作为原料，进口环节缴纳消费税60万元，当月领用80％生产4 000套Y型高档化妆品并全部出售，每套不含增值税售价0.2万元。 （4）与乙公司订立合同，接受乙公司委托定制高档化妆品一批，原材料由甲公司提供，当月完工并交付乙公司。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
- 2019年纳税人李某购买期房，已享受住房贷款利息专项附加扣除，当年还可能扣除房屋租金支出。（ ）
- 在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，征税人必须依法征税，否则就要受到法律的制裁。( )
- 孙某将自有住房无偿赠与非法定继承人王某，已向税务机关提交经审核并签字盖章的“个人无偿赠与不动产登记表”,则孙某应缴纳契税。（ ）
- 亲戚朋友之间互相赠送的网络红包属于“偶然所得”应该缴纳个税。（ ）
- 计征车船税时，游艇以“净吨位每吨”为计税单位（ ）
- 对在中国境内居住的个人所得要征个人所得税，不在中国境内居住的个人从中国取得所得不征收个人所得税（ ）。
- 只要纳税人拥有车船，就应该按年申报车船税，分月计算，一次性缴纳。（ ）
- 在中国境内纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。该条不适合境外教育。（ ）
- 在无偿性、强制性存在的前提下，税收只能按照事先规定的、国家与纳税人在经济上都能接受的标准无限地征收。( )
- 纳税人为独生子女的，赡养老人专项附加扣除按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除。（ ）
- 采取缩短折旧年限方法加速固定资产折旧的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的50%.（ ）
- 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品取得的收入，计算企业所得税时减按80%计入收入总额。（ ）
- 超豪华小汽车在批发环节加征一道从价税。（ ）
- 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过3000万元等三个条件的企业。（ ）
- 刘某转让一套住房，取得收入500万元，该房屋原有120万元购买，无相关税费，应纳税所得额为380万元。（ ）
- 大病医疗支出扣除时间为医疗保险管理信息系统记录的医疗服务费用实际支出的当年。（ ）
- 环境保护税可以完全治理环境问题。（ ）
- 噪声的环境保护税的计税依据是噪声分贝数。（ ）
- 约翰是美国人，2019年7月10日来华工作，2020年5月15日回国，则该纳税人2019年是我国的居民纳税人（ ）。
- 企业成长期的税收优惠政策，是国家为营造良好的科技创新税收环境，促进企业快速健康成长，出台的一系列税收优惠政策。（ ）
- 国家支持农民畜牧业发展，未经处理排放污水的养鸡场不需要缴纳环境保护税。（ ）
- 首套住房贷款利息的扣除标准是全国统一的。 ( )
- 卷烟在批发环节加征一道从量税。（ ）
- 纳税人赡养2个及以上老人的，可以按老人人数加倍扣除。（ ）
- 城建税的计税依据，是纳税人应该缴纳的“增值税、消费税”税额。（ ）
- 城市维护建设税是根据城镇规模设计不同的定额税。（ ）
- 城建税是一种附加税，本身没有特定的征税对象。（ ）
- 契税纳税义务的发生时间为实际取得房地产产权证的当天。（ ）
- 纳税人享受子女教育专项附加扣除的，可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由夫妻双方分别按照扣除标准的50%扣除。（ ）
- 在境外学校接受全日制学历教育的子女，符合新个税法专项附加扣除的，其父母可以享受子女教育专项附加扣除政策。（ ）
- 以下属于城市维护建设税纳税义务人的有（ ）。
- 我国消费税分别采用( )的计征方法。
- 下列项目中，以“辆”为计税依据计算车船税的有（ ）。
- 下列选项，属于环境保护税计税依据的有（ ）。
- 下列各项所得，免征个人所得税的有（ ）。
- 纳税人发生的下列支出中，可以按照继续教育专项附加扣除政策扣除的是（ ）。
- 我国个人所得税的纳税义务人依据住所标准和居住时间两个标准，区分为（ ）
- 下列货物中，采用从量定额方法计征消费税的有（ ）。
- 以下属于房产税的税率的有（ ）。
- 计算财产租赁所得的应纳税所得额时，允许扣除的项目有（ ）。
- 下列属于城市维护建设税的特点的有（ ）。
- 下列不属于城市维护建设税的特点的有（ ）。
- 环境保护税应纳税额按照计算方法正确的有（ ）
- 非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（ ）
- 实行从量定额与从价定率相结合征税办法的产品有( )。
- 位于市区的甲企业2019年7月销售产品缴纳增值税和消费税共计50万元，被税务机关查补增值税15万元并处罚款5万元。甲企业9月应缴纳的城市维护建设税为（ ）万元。请选择答案:
- 进口的应税消费品，实行从价定率办法计算应纳税额，按照( )计算纳税。
- 纳税人发生符合条件的大病医疗支出，超过（ ）元的部分在（ ）元限额内据实扣除。
- 住在市区的韩某2019年3月份出租房屋共缴纳增值税2万元，则张某应缴纳的城市维护建设税为（ ）。（不考虑税收优惠）
- 某小型微利企业（增值税一般纳税人）2018年购买国产环保设备一台，取得的增值税专用发票，价税合计11.7万元，则该设备可以抵减应纳税额的金额为（ ）
- 根据个人所得税法律制度的规定，个人从事下列非雇用劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。
- 纳税人同一学历继续教育的扣除期限不能超过（ ）月。
- 某企业从业人数2人，资产总额50万元，2019年应纳税所得额为80万元，则适用的税率为（ ）
- 下列车船中，以每辆作为车船税计税标准的是（ ）。
- 扣缴义务人向居民纳税人支付以下哪项所得时，不需要按预扣预缴方法计算税款。（ ）
- 个人发生的下列行为，在缴纳相关税种的同时，还应缴纳城建税的是（ ）。
- 纳税人李某符合住房租金扣除条件，具体租房时间自2019年5月起，他可开始享受住房租金扣除的具体时间是？ ( )
- 税法具有义务性法规的这一特点是由税收的（ ）特点所决定的。
- 下列应税消费品中，除了在生产销售环节征收消费税外，还应在零售环节征收消费税的是（ ）。
- 纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的（ ）
- 下列不属于新个税法专项附加扣除是（ ）。
- 下列人员不属于车辆购置税纳税义务人的是（ ）。
- 某企业2019年纳税调整后所得为400万元，从业人数266人，资产总额4500万，该企业2019年应纳所得税（ ）万元。
- 下列关于环境保护税计税依据的表述中，不正确的是（ ）
- 住在市区的袁某将位于郊区的房子出租，其适用的城建税税率为（ ）
答案:
答案:
A:错 B:对
答案:错
A:对 B:错
答案:对
A:错 B:对
答案:错
A:对 B:错
答案:错
A:错 B:对
答案:错
A:错 B:对
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A:错 B:对
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A:错 B:对
A:错 B:对
A:错 B:对
A:对 B:错
A:对 B:错
A:对 B:错
A:错 B:对
A:错 B:对
A:对 B:错
A:错 B:对
A:流动经营的小商贩 B:从事经营活动的事业单位 C:外商投资企业 D:集体所有制企业
A:从量定额和从价定率相结合 B:从价定额 C:从量定额 D:从价定率
A:客车 B:货车 C:船舶 D:摩托车
A:水污染物的产生量 B:噪声分贝数 C:大气污染物的污染当量数 D:固体废物的排放量
A:个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得 B:个人的房屋租赁所得 C:个人根据遗嘱继承房产的所得 D:大学生勤工俭学所得
A:硕士研究生教育 B:经济师 C:税务师 D:书法培训班
A:一般纳税人 B:居民纳税人 C:小规模纳税人 D:非居民纳税人
A:黄酒 B:雪茄烟 C:润滑油 D:游艇
A:1.2％ B:12％ C:5％ D:3％
A:有效凭证上的纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用 B:教育费附加 C:财产所有者缴纳的个人所得税 D:按每次取得的收入定额扣除800元或定率扣除20%的费用
A:补充城市维护建设资金的不足 B:属于一种附加税 C:税款专款专用 D:根据城镇规模设计不同的定额税
A:税款专款专用，具有受益税性质 B:实行从量定额征收 C:属于一种附加税 D:征收范围广
A:应税水污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额； B:应税大气污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额 C:应税噪声的应纳税额为超过国家规定标准的分贝数对应的具体适用税额 D:应税固体废物的应纳税额为固体废物排放量乘以具体适用税额
A:赡养人约定分摊 B:赡养人平均分摊 C:赡养人指定分摊 D:被赡养人指定分摊
A:白酒 B:黄酒 C:啤酒 D:卷烟
A:4.55 B:3.25 C:4.9 D:3.5
A:消费品价格 B:同类商品价格 C:完税价格 D:组成计税价格
A:10000,60000 B:15000,60000 C:15000,80000 D:10000,80000
A:1 400元 B:600元 C:300元 D:200元
A:20万元 B:11.7万元 C:50万元 D:10万元
A:题字收入 B:出版作品收入 C:审稿收入 D:翻译收入
A:36个月 B:24个月 C:60个月 D:48个月
A:20% B:10% C:25% D:15%
A:机动船舶 B:游艇 C:客车 D:半挂牵引车
A:特许权使用费所得 B:稿酬所得 C:劳务报酬所得 D:利息、股息、红利所得
A:个人购置车辆 B:个人取得偶然所得 C:个人转让房屋 D:大学生勤工俭学
A:2019年6月 B:2019年4月 C:2019年3月 D:2019年5月
A:权利.义务对等 B:强制性.固定性 C:无偿性.固定性 D:无偿性.强制性
A:卷烟 B:高档手表 C:高档化妆品 D:超豪华小汽车
A:下年 B:当月 C:下月 D:上月
A:住房租金支出 B:大病医疗支出 C:子女教育支出 D:基本医疗保险
A:应税车辆的购买使用者 B:应税车辆的馈赠人 C:应税车辆的进口使用者 D:应税车辆的受赠使用者
A:100 B:28 C:31 D:23
A:应税噪声按照噪声的分贝数确定 B:应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定 C:应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定 D:应税固体废物按照固体废物的排放量确定
A:3% B:1% C:5% D:7%
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