- 居民个人王某 2019 年每月工资均为8800元,年末取得全年一次性奖金19600元，无其他收入和减除费用，则王某 2019 年全年累计应扣缴的个人所得税税额为（ ）元。
- 王某取得稿酬50000元，将其中的10000元通过国家机关捐赠给贫困地区,则该笔稿酬应预扣缴的个人所得税税额为（ ）元。
- 某酒厂为增值税一般纳税人,对外销售黄酒11吨,每吨不含税单价为3500元。已知该类黄酒适用的定额税率为240元/吨。则该酒厂消费税应纳税额为（ ）。
- 企业发生的下列行为中，按规定允许开具增值税专用发票的是（ ）。
- 应当按销售货物征收增值税的是（ ）。
- 在计算组成计税价格时,所使用的消费品平均成本利润率由谁确定（ ）。
- 某涂料厂(增值税一般纳税人)销售一批涂料，取得不含增值税销售额678600元，已知其产品适用的消费税税率为4%。则该涂料厂消费税应纳税额为（ ）。
- 2019年甲公司房产原值1 000 000元，已提折旧350 000元，已知当地规定的房产税扣除比例为30%,则甲公司当年应缴纳房产税税额是 （ ）
- 甲房地产公司2018年11销售自行开的商业房地产项目，取得不含增值税收人20000万元,准予从房地产转让收人额减除的扣除项目金额1200元。地产公司该业务应缴纳的土地增值税税额为__万元（ ）
- 按照提供劳务，征收增值税的是（ ）。
- 不允许抵扣进项税额的是（ ）。
- 一般纳税人购进货物的下列进项税额中，可以从销项税额中抵扣的是（ ）。
- 甲公司系增值税一般纳税人,2018年9月,经批准从境外进口1辆汽车自用,成交价格580 万元。另外支付运抵我国关境内输入地点起卸前的运输费 20 万元，保险费 11万元，缴纳了进口环节税金后海关放行。已知汽车的消费税税率是12%，关税税率是40%，则甲公司应缴纳车辆购置税万元。（ ）
- 下列各项中，税率为6%的是（ ）。
- 下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是（ ）。
- 下列各项中，（ ）作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
- 车辆购置税适用的基本税率为（ ）
- 销售金银首饰的，以从事商业零售金银首饰的单位和个人为纳税人，由（ ）直接纳税。
- 属于消费税征税范围的是（ ）。
- 根据契税法律制度的规定，下列各项中需要缴纳契税的是 （ ）
- 个人所得税综合所得的计算适用（ ）。
- 关于增值税特征，说法不正确的是（ ）。
- 销售下列货物应当按增值税税率13%征收的是（ ）。
- 纳税人自产自用的应税消费品用于管理部门使用的，如果该消费品采用从价定率和从量定额复合计税的方法。其组成计税价格计算公式是（ ）。
- 关于企业所得税扣除项目的表述不正确的有（ ）。
- 下列关于契税的说法中，错误的是 （ ）
- 在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（ ）。
- 下列业务中，一般纳税人允许开具增值税专用发票的是（ ）。
- 不应征收消费税的是（ ）。
- 依法在我国境内成立或者依照外国法律成立，但实际管理机构在我国建立的企业是（ ）
- 属于税收制度最基本要素的是（ ）。
- 应计算销项税额的项目是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，在中国境内有住所的居民取得的下列所得中，属于综合所得的是（ ）。
- 一般纳税人销售下列货物适用9%税率征收增值税的是（ ）。
- 一般纳税人在购进（ ）服务时，其进项税额允许抵扣。
- 成品油税目的子税目不包括（ ）。
- 根据契税法律制度的规定,下列行为中,应征收契税的是（ ）
- 纳税人取得的（ ），不应记入企业所得税应纳税所得额。
- 下列各项中，不属于增值税专用发票基本联次的是（ ）。
- 某公司 2019 年1月从国内购进排气量为2.0升的轿车两辆，不含税单价120000元国家税务总局核定同类型车辆的最低计税价格为110000元，则该公司应纳车辆购置税税额为（ ）元。
- 属于消费税纳税人的是（ ）。
- 经批准可以减征个人所得税的是（ ）。
- 资源税减征 30% 的项目是（ ）。
- 可以抵扣进项税额的项目有（ ）。
- 根据土地增值税法律制度的规定,下列各项中,属于土地增值税征税范围的是（ ）
- 属于减半征收企业所得税的项目是（ ）。
- 某钢厂（ ），其进项税额不可以抵扣。
- 某企业为增值税一般纳税人，主营二手车交易，2021年2月取得含税销售额206万元；除上述收入外，该企业当月又将本企业于2013年6月购入自用的一台生产设备和2016年10月购入自用的一台生产设备分别以10.3万元和33.9万元的含税价格出售，则该企业当月应纳的增值税为（ ）万元。
- 不属于我国现行税制纳税期限形式的是（ ）。
- 某企业2019年利润总额为160万元。当年向灾区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时可以扣除（ ）万元。
- 属于土地增值税中房地产开发成本的是（ ）。
- 应征收土地增值税的行为是（ ）。
- 不属于土地增值税征税范围的是（ ）。
- 属于土地增值税纳税人的是（ ）。
- 属于土地增值税特点的是（ ）。
- 土地增值税实行（ ）。
- 土地增值税纳税人转让房地产取得的收入形式有（ ）。
- 甲企业拥有一处原值为560000元的房产。已知房产税税率为1.2%，当地规定的房产税扣除比例为30%。则甲企业年应纳房产税额为（ ）。
- 房产税是对我国境内所有的房屋征税（ ）
- 不属于现行车船税征税范围的是（ ）。
- ，不征收房产税（ ）。
- 符合房产税纳税义务规定的是（ ）。
- 关于房产税的叙述，错误的是（ ）。
- 机动车车船税的扣缴义务人是（ ）。
- 购置的新车船，购置当年的应纳车船税额自纳税义务发生的当月起按月计算（ ）
- 不符合车船税有关规定的是（ ）。
- 车船税采用的税率是（ ）。
- 契税以发生转移的土地和房屋为征税对象（ ）
- 我国农用三轮运输车免征车辆购置税（ ）
- 下列各项中不属于车辆购置税征税范围的是（ ）。
- 车辆购置税的征税范围不包括（ ）。
- 契税的计税依据可由征收机关核定的是（ ）。
- 应计入车辆购置税计税依据的有（ ）。
- 关于契税计税依据的表述，正确的是（ ）。
- 下列行为不属于车辆购置税应税行为的是（ ）。
- 契税的纳税人是转移土地、房屋权属的单位和个人（ ）
- 应免征契税的是（ ）。
- 个人所得税的专项附加扣除，一个纳税年度扣不完，可以结转以后年度扣除。（ ）
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列外籍人员中，属于2022年度居民个人的有（ ）。
- 2021年8月，赵某购买彩票中奖60000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给贫困地区。已知偶然所得适用的个人所得税税率为20%，赵某中奖收入应缴纳的个人所得税税额为（ ）。
- 下列个人所得中，不属于“劳务报酬所得”项目征收个人所得税的是（ ）。
- 2022年8月，居民个人张某在杂志上发表一篇文章，取得稿酬5000元，根据个人所得税法律制度的规定，有关在计算张某2022年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额是（ ）。
- 合伙企业的个人合伙人，为个人所得税纳税人。（ ）
- 根据个人所得税法律制度的规定，个人转让房屋所得应当按照（ ）征收个人所得税。
- 个人出版画作品取得的所得，应按“劳务报酬所得”项目计缴个人所得税。（ ）
- 经营所得适用五级超额累进税率，税率为（ ）。
- 个人取得的专利赔偿所得，应按“偶然所得”项目计缴个人所得税。（ ）
- 需计入应税所得额，缴纳企业所得税的项目有（ ）。
- 属于企业所得税收入的总额中，其他收入的是（ ）。
- 在计算企业所得税所得额时，不准予从收入总额中扣除的项目有（ ）。
- 某企业某年主营业务收入5500万元，其他业务收入1500万元,则该企业准予扣除的业务招待费的限额为多少万元（ ）。
- 某企业当年既有应税项目又有免税项目，其应税项目所得为5万元，免税项目所得为4万元，去年该企业亏损9万元，则该企业当年应纳企业所得税税额为多少万元（ ）。
- 不允许在企业所得税前列支的有（ ）。
- 在计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的有（ ）。
- 企业每一年纳税年度的收入总额减除各项扣除后的余额为应纳税所得额，正确的扣除顺序是（ ）。
- 不属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目是（ ）。
- 东夏镇某企业5月实际缴纳增值税40万元，消费费10万元。该企业当月应纳的教育费附加是（ ）万元。
- 纳税义务人在计算应纳税所得额时，工会经费，职工福利费和职工教育经费支出可以分别按照工资薪金总额计算，扣除的比例为（ ）。
- 城市维护建设税实行（ ）税率。
- 位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,经营内销与出口业务。2019 年7 月份实际向税务机关缴纳增值税50万元，出口货物免抵税额10万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。则该企业4月份应缴纳的城市维护建设税税额为（ ）万元。
- 属于特定目的税的是（ ）。
- 应缴纳城市维护建设税的纳税人是（ ）。
- 某市一制造企业 2019年6月内销业务实际缴纳增值税40万元;另外，进口货物缴纳增值税 17万元、消费税30万元。则该企业当月应缴纳的城市维护建设税税额为（ ）万元。
- 纳税人所在地在青岛市的，城市维护建设税的税率是（ ）。
- 国家征税的法律依据是（ ）。
- 关于城市维护建设税的说法,错误的是（ ）。
- 位于市区的甲公司 2019 年6月应缴纳增值税170万元,实际缴纳增值税210万元(包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元)。当月因享受增值税先征后退政策,获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）万元。
- 某市一家企业3月实际缴纳增值税30万元，消费费10万元。该企业当月应纳的城市维护建设税是（ ）万元。
- 关于消费税的说法,正确的是（ ）。
- 关于应税消费品的表述,不正确的是（ ）。
- 在征收消费税时，应使用从价定率方法计算的商品是（ ）。
- 在应税消费品的销售额中,如果纳税人未扣除增值税税款,或者因为不得开具增值税专用发票而发生价款和增值税税款合并收取的，在计算消费税时，应当换算为不含增值税税款的销售额。其换算公式是（ ）。
- 在消费税税目中，烟税目的子税目不包括（ ）。
- 在征收消费税时,应使用从量定额方法计算的商品是（ ）。
- 在征收消费税时,应使用从价定率和从量定额复合计税方法计算的商品是（ ）。
- 在批发环节也要征收消费税的商品为（ ）。
- 消费税的特征不包括（ ）。
- 消费税应纳税额的计算方法不包括（ ）。
- 一般纳税人进项税额可以抵扣的情形是（ ）元。
- 某企业为增值税一般纳税人，购进免税农产品一批，发票上注明的价格为20000元，购进时还支付运费500元（不含增值税），取得增值税专用发票。则该项业务准予抵扣的进项税额为（ ）元。
- 下列“营改增”应税服务中属于“金融服务”征税范围的是（ ）。
- 某公司为增值税一般纳税人。2022年3月将自产的2000吨钢材出售给某建材公司，每吨钢材不含增值税价格为3800元。经税务机关认定，该价格明显偏高且不具有合理商业目的。已知市场上同类钢材平均不含税价格为2900元。该公司该笔业务的增值税应纳税额是（ ）元。
- 以下不属于价外费用的是（ ）。
- 目前我们国家采用的增值税类型是（ ）。
- 下列关于增值税纳税人的说法中，错误的是（ ）。
- 下列关于混合销售与兼营的说法中，错误的是（ ）。
- 甲公司为增值税一般纳税人，2022年10月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额90000元，折扣额9000元，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。甲公司当月该笔业务增值税销项税额是（ ）元。
- 属于视同销售货物，征收增值税的是（ ）。
- 在应缴纳增值税的部分现代服务业中，适用增值税税率为13%的是（ ）。
- 增值税一般纳税人收取的下列款项中，应并入销售额计算增值税销项税额的是（ ）。
- 税收就是国家凭借公共权利（政治权利），通过一定的法律标准和程序，向企业、单位和个人强制征收的。（ ）
- 征税办法由国家立法机关制定，征税活动由政府组织进行，税收收入由政府支配管理。（ ）
- 税收的本质是国家以法律规定向经济单位和个人无偿征收货币或实物所形成的特殊分配关系。（ ）
- 纳税人和负税人是否一致主要取决于税种的性质。（ ）
- 税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。（ ）
- 减免税就其形式而言，一般可分为法定减免和特定减免。（ ）
- 对同一征税对象，不论数额多少，均按同一比例征税的税率称为定额税率。（ ）
- 国家征税的目的是仅仅为了满足国家职能的需要，如军需支出等。（ ）
- 征税对象又称征税客体，是指明规定对什么征税。（ ）
- “租庸调制”就是将田赋、徭役以及其他杂征总为一条，全并征收银两，按亩折算缴纳，即用货币代替实物纳税。（ ）
- 纳税主体是各个税种之间相互区别的根本标志。（ ）
- 摊丁入亩是封建社会的最后一次重大税制改革，解决了人头税和财产税没法合并的问题。（ ）
- 最早的税收形式，称为赋。（ ）
- 税率是衡量税负轻重的重要标志。（ ）
- 体现征税广度的是（ ）。
- 税收的主体是（ ）。
- 一种税区别于另一种税的主要标志是（ ）。
- 在社会主义市场经济下，国家财政收入的主要形式是（ ）。
- 春秋战国时期，鲁宣公进行的改革是（ ）。
- 国家征税凭借的是（ ）。
- 征税对象的具体化是（ ）。
- 关于纳税人的说法，错误的是（ ）。
- 在税制构成要素中，最基本的要素包括（ ）。
答案:4000
答案:4200
答案:2640
答案:大型服装厂向商场销售服装
答案:将自产电视机无偿赠送他人
答案:国家税务总局
答案:27 144
答案:8 400元
答案:2600
答案:缝纫业务
答案:外购用于集体福利的红酒而支付的运费
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