山东经贸职业学院
- 根据消费税法律制度的规定，下列情形中，应缴纳消费税的有（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“交通运输服务”税目计缴增值税的有（ ）。
- RPA技术税务管理的主要应用（ ）。
- 下列属于跨区域涉税事项的是（ ）。
- 甲企业2022年利润总额为2000万元，工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出.职工福利费支出.职工教育经费支出的扣除比例分别为12%、14%和8%。下列支出中，允许在计算2022年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（ ）
- RPA软件主要组成包括（ ）。
- 根据车船税法律制度的规定，下列车船中，以“整备质量吨位数”为计税依据的有（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人的下列行为中，可以选择适用简易计税方法的有（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，按20%税率征收个人所得税的是（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产折旧的处理中，不正确的有（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，属于免税项目的有（ ）。
- 企业在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的是（ ）
- 企业在计算应纳税所得额时，企业发生的相关的成本费用本年超过税法规定扣除限额的可以结转到以后年度扣除的有（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列依照中国法律在中国境内设立的企业，属于企业所得税纳税人的有（ ）。
- 下列所得中，适用超额累进税率的是（ ）
- 单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供加工修理修配劳务，不征收增值税。（ ）
- 车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的次月。（ ）
- 拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人缴纳城镇土地使用税。（ ）
- 个人举报违法犯罪行为而获得的奖金按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税。（ ）
- 在中国境内设立机构.场所的非居民企业取得的发生在中国境外但与其所设机构.场所有实际联系的所得,无须缴纳企业所得税。（ ）
- 甲汽车租赁公司本月出租汽车取得不含税租赁费50 万元，出租车身广告位取得不含税广告费15万元。根据增值税法律制度的规定，甲汽车租赁公司本月取得的全部收入按租赁服务缴纳增值税。（ ）
- RPA机器人可以完成不规则的，需要人进行思索的工作任务。（ ）
- 根据企业所得税法律制度的规定，停止使用的无形资产，应当自停止使用的当月起停止计算摊销。（ ）
- 一般纳税人外购的原材料因管理不善被盗，该外购货物的增值税进项税额不得从销项税额中抵扣。（ ）
- 企业事业单位和其他生产经营者向依法设立的污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物，免征环境保护税。（ ）
- 根据规定，纳税人在办理“银税三方（委托）划缴协议”事项前，须先办理完成（ ）事项。
- 根据房产税相关法律制度规定，企业自有房屋用于出租的，其房产税的计税依据为（ ）
- 20×2年12月甲公司进口一批高档化妆品，海关审定的关税完税价格为100万元，缴纳关税10万元，已知高档化妆品消费税税率为15%，甲公司当月进口高档化妆品应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
- 某企业2022年通过当地民政部门向灾区捐款100万元，当年会计利润总额1000万元，该年度准予扣除的捐赠支出额是（ ）
- 甲公司2019年9月销售一批产品，含增值税价格为45.2万元，由于购买数量多，甲公司给予购买方9折优惠，销售额和折扣额在同一张发票"金额栏"内分别列示，增值税税率为13%。甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时，应确认的产品销售收入为（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，个人转让房屋所得应当按照（ ）征收个人所得税。
- 资源税的课税对象是（ ）
- 根据消费税法律制度的规定，下列关于消费税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（ ）。
- 甲公司为增值税一般纳税人，2020 年 5 月取得咨询服务不含税收入 318 万元，另收取 奖励费 5.3 万元。已知咨询服务增值税税率为 6%。计算甲公司业务增值税销项税额的下列 算式中，正确的是（ ）。
- 甲公司为符合条件的小型微利企业，经主管税务机关核定，2020年度亏损8万元，2021年度亏损3万元，假定 2022年度甲公司盈利16万元，无其他需要纳税调整的事项。甲公司 2022年度应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。
- 被称为智慧税务的是（ ）。
- 关于增值税报缴税款期限，下列说法正确的是（ ）
- 根据印花税法律制度的规定，下列凭证中，不需要缴纳印花税的是（ ）。
- 城市维护建设税税率形式是（ ）
- 甲企业2022年1月1日采取分期收款方式销售大型设备一台，销售合同合同约定的销售价格为2000万元，分4次于每年12月31日等额收取,该大型设备成本为1200万元,则甲公司2022年应确认的企业所得税销售收入是（ ）
- 属于增值税一般纳税人的商业企业，发生的下列行为，应当开具增值税专用发票的是 （ ）
- 某企业主要从事服装生产和销售，2022年利润总额为300万元，当年为开发新产品发生的研发费用为50万元（未形成无形资产，计人当期损益）。已知，该企业无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%。则该企业2022年应缴纳企业所得税（ ）万元。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。
- 甲公司为增值税一般纳税人，2022年10月销售冰箱取得含增值税价款 791万元，另收取包装物押金6.78万元，约定2个月内返还，当月确认逾期不予退还的包装物押金为12.43 万元。已知增值税税率为13%。计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 2022年6月，一般纳税人A企业，销售自产的商品取得不含税销售额20万元，当月另收取含税包装费2.26万元。该企业上述业务应确认的销售额为（ ）万元。
- 2022年6月，刘女士出租自有住房取得租金收入9 000元（不含增值税），房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的税费420元，支付该房屋的修缮费1 500元。已知个人出租住房个人所得税税率暂减按10%的税率征收个人所得税。计算刘女士当月出租住房应缴纳的个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 根据增值税法律规定，销售或进口下列货物，适用13%税率的是（ ）
- 居民个人李女士2022年1月、2月分别取得工资10 000元，每月缴纳基“三险一金”共为2 250元。李女士夫妇育有一个孩子，子女教育专项附加扣除由李女士按扣除标准的100%扣除。计算李女士2月工资累计预扣预缴应纳税所得额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 以下关于车船税说法正确的是（ ）
- 甲、乙公司签订的销售合同中注明价款300万元，增值税税额39万元，则此合同印花税的计税依据是（ ）
- 根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳城镇土地使用税的是（ ）。
- 企业在计算企业所得税应纳税所得额时，企业发生的职工福利费支出，其税前准予扣除的比例为工资薪金总额的（ ）
- 根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应视同销售货物征收增值税的是（ ）。
- 某公司 2022 年度企业所得税应纳税所得额1 000 万元，当年购置并实际使用一台符合 《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备，该专用设备投资额310 万元。已知，企业所得税税率为25%。计算该公司 2022 年度应缴纳企北所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- 以下不属于RPA技术功能的是（ ）。
- 下列关于个人所得税应纳税额计算的说法中，正确的是（ ）。
- 根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳消费税的是（ ）
- 2022年5月，贾女士所写的一部小说在国内出版，取得稿酬所得30 000元。根据个人所得税法律制度的规定，出版社应为贾女士预扣预缴个人所得税税额为（ ）元。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于来源于中国境内所得的有（ ）。
- 甲公司某年度企业所得税应纳税所得额1000万元，减免税额10万元，抵免税额20万元。已知企业所得税税率为25%，甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是（ ）。
A:酒厂将自产的啤酒赞助啤酒节 B:啤酒厂将自产的葡萄酒用于集体福利 C:烟厂将自产的卷烟赠送给客户 D:游艇厂将自产的游艇用于投资
答案:烟厂将自产的卷烟赠送给客户###游艇厂将自产的游艇用于投资###啤酒厂将自产的葡萄酒用于集体福利###酒厂将自产的啤酒赞助啤酒节
A:干租 B:期租业务 C:湿租业务 D:程租业务
答案:期租业务###湿租业务###程租业务
A:发票认证 B:自动开票 C:纳税申报 D:发票查验
答案:发票认证###自动开票###纳税申报###发票查验
A:跨区域涉税事项审核 B:跨区域涉税事项信息反馈 C:跨区域涉税事项报验 D:跨区域涉税事项报告
答案:跨区域涉税事项信息反馈###跨区域涉税事项报告###跨区域涉税事项报验
A:公益性捐赠支出200万元 B:2022年7月至2023年6月期间的厂房租金支出100万元 C:职工福利费支出160万元 D:职工教育经费支出40万元
答案:A、C、D
A:设计器 B:执行器 C:调试器 D:控制器
答案:执行器###设计器###控制器
A:商用货车 B:轮式专用机械车 C:商用客车 D:专用作业车
答案:轮式专用机械车###专用作业车
A:建筑服务 B:销售不动产 C:港口码头服务 D:典当业销售死当物品
答案:销售不动产###典当业销售死当物品###建筑服务
A:个人出租住房取得的所得 B:个人出租电子设备取得的所得 C:个人出租商铺取得的所得 D:个人出租机动车取得的所得
答案:个人出租机动车取得的所得###个人出租电子设备取得的所得###个人出租商铺取得的所得
A:甲企业2022年3月5日购进一台起重机，2022年4月5日投入使用，应当自2022年4月起计算折旧 B:乙企业2022年4月1日以融资租赁方式租出一架小型喷气式飞机，之后继续对该飞机计提折旧 C:丙企业因生产经营调整，于2022年10月1日停止使用一批设备，应当自2022年11月起停止计算折旧 D:丁企业2022年9月以经营租赁方式租入一辆大型巴士，在计算企业所得税时，对该巴士计提折旧
A:军人的转业费 B:离休费 C:救济金 D:政府特殊性津贴
A:未经核准的准备金支出 B:企业发生的合理的劳动保护支出 C:企业所得税税额 D:税收滞纳金
A:职工教育经费 B:公益性捐赠 C:福利费 D:业务招待费
A:股份有限公司 B:个人独资公司 C:国有独资公司 D:有限责任公司
A:个体工商户的生产经营所得 B:工资薪金所得 C:财产转让所得 D:对企事业单位的承包承租经营所得
A:对 B:错
A:错 B:对
A:错 B:对
A:对 B:错
A:错 B:对
A:错 B:对
A:错 B:对
A:对 B:错
A:错 B:对
A:对 B:错
A:一般纳税人登记 B:领用发票 C:票种核定 D:存款账户账号报告
A:房产原值-累计折旧 B:房产原值 C:房产原值-累计折旧-减值准备 D:租金收入
A:100×15% B:(100+10)÷(1-15%)×15% C:100÷ (1-15%)×15% D:(100+10)×15%
A:50万元 B:120万元 C:300万元 D:100万元
A:40.68万元 B:45.2万元 C:36万元 D:40万元
A:特许权使用费所得 B:财产转让所得 C:劳务报酬所得 D:偶然所得
A:固定资产 B:存货 C:自然资源 D:无形资产
A:纳税人自产自用应税消费品的，为移送使用的当天 B:纳税人进口应税消费品的，为报关审定的日期 C:纳税人采取预收货款结算方式的，为发出应税消费品的当天 D:纳税人委托加工应税消费品的，为纳税人提货的当天
A:［318+5.3÷（1+6%）］×6%=19.38（万元） B:（318+5.3）÷（1+6%）×6%=18.3（万元） C:318×6%=19.08（万元） D:318÷（1+6%）×6%=18（万元）
A:0.25 B:0.5 C:3.2 D:1
A:金税二期 B:金税三期 C:金税四期 D:金税一期
A:纳税人以 1 个季度为 1 个纳税期的，自期满之日起 15日内申报纳税 B:纳税人以 10 日为 1 个纳税期的，自期满之日起 15 日内预缴税款 C:纳税人以 15 日为 1 个纳税期的，自期满之日起 25 日内预缴税款 D:纳税人以 1 个月为 1 个纳税期的，自期满之日起 10 日内申报纳税
A:借款合同 B:监察机关的监察文书 C:产权转移书据 D:财产保险合同
A:复合计税 B:定额税率 C:累进税率 D:比例税率
A:2000万元 B:1200万元 C:400万元 D:500万元
A:零售酒 B:零售劳保用品 C:零售食品 D:零售服装
A:75 B:62.5 C:65.625 D:56.25
A:向投资者支付的股息 B:违反合同的违约金 C:税收滞纳金 D:违法经营的行政罚款
A:(791 +12.43+6.78)÷ (1 + 13%)×13% B:(791+12.43)÷(1+13%)×13% C:(791 +12.43+6.78)×13% D:(791+12.43)×13%
A:22 B:20 C:23 D:22.26
A:(9 000-420-800) ×10%=778(元) B:(9 000-420-800)× (1-20%)×10%=622.4(元) C:(9 000-420-1 500)× (1-20%)×10%=566.4(元) D:(9 000-420-1 500)×10%=708(元)
A:自来水 B:音像制品 C:化肥 D:服装
A:10 000× 2-2 250×2 B:10 000×2-5 000× 2-2 250 ×2-1 000×2 C:10 000× 2-5 000× 2-1 000× 2 D:10 000× 2-5 000×2-2 250 ×2
A:车船税属于所得税 B:车船税属于财产税 C:车船税属于行为税 D:车船税属于流转税
A:300万元 B:339万元 C:39万元 D:其余选项都可以
A:市政街道公共用地 B:直接用于农业生产的用地 C:宗教寺庙自用的土地 D:企业生活用地
A:15% B:14% C:2% D:8%
A:购进货物用于招待客户 B:购进货物用于无偿赠送其他单位 C:购进货物用于简易计税项目 D:购进货物用于集体福利
A:1000 x25% - 310 x10% =219（万元） B:（1000-310x10%）x25%=242.25（万元） C:1000 x25% =250（万元） D:(1000-310） x25% =172.5（万元）
A:数据价值变现 B:数据检索与记录 C:图像识别与处理 D:平台上传与下载
A:个人兼职取得的收入按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税 B:实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税 C:退休人员再任职取得的收入按“经营所得”应税项目缴纳个人所得税 D:个人取得通讯补贴收入并入“劳务报酬所得”计征个人所得税
A:白酒生产企业用自产的白酒继续生产白酒 B:手表厂将生产的高档手表赠送给客户 C:啤酒生产企业用自产的啤酒继续生产啤酒 D:化妆品生产企业用自产的高档化妆品继续生产高档化妆品
A:2 240 B:2 688 C:3 360 D:4 800
A:将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得 B:转让中国境外的不动产取得的所得 C:许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得 D:因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得
A:1000×25%-20=230（万元） B:1000×25%=250（万元） C:1000×25%-10-20=220（万元） D:1000×25%-10=240（万元）
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