- （ ）分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作。
- 下列不能用现金支付的是（ ）。
- 下列有关基本存款账户的表述，符合我国有关规定的是（ ）。
- 出纳人员可以从事的工作是（ ）。
- 从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是（ ）。
- 现金清查时出纳人员不得在场，应回避。（ ）
- 出纳人员应做到日清日结。（ ）
- 在会计上出纳作为一个专业术语有两层含义：一是指出纳业务，二是指出纳人员。（ ）
- 库存现金日记账应该每天结出余额并与金库中的库存现金核对。（ ）
- 存款人可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（ ）
- 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证，但注册验资临时账户除外 （ ）
- 存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。（ ）
- 狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。（ ）
- 出纳岗位轮岗调换到会计岗位，不需要进行出纳工作的交接。 （ ）
- 库存现金日记账应由出纳人员登记。 （ ）
- 根据不相容岗位要求，银行存款余额调节表应收出纳会计编制。（ ）
- 付款凭证左上角“贷方账户”处，应填写“现金”字样。（ ）
- 出纳会计收付款时要认真审核原始凭证，无误后应在原始凭证上加盖“收讫”和“付讫”章，并办理现金和银行存款收付业务。（ ）
- 企业可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ ）
- 转账支票备查登记簿是辅助账簿，一般由出纳以外的会计登记。（ ）
- 现金清查时，如出库存现金日记账账面余额和库存现金实有数额不符，应填写“库存现金盘点报告单”，并据以调整库存现金日记账的账面记录。 （ ）
- 企业出纳工作交接的印章，只包括财务专用章、银行预留印鉴。 （ ）
- 出纳报告包括的主要内容有 （ ） 。
- 下列属于会计档案的内容的有 （ ） 。
- 根据《银行账户管理办法》，企业的存款账户分为（ ）。
- 库存现金与银行存款之间划转的款项，可以编制的记账凭证是（ ）。
- 出纳工作交接一般在单位 （ ） 监督下进行。
- 在资产负债表中， 货币资金项目反映的内容有 （ ） 。
- 库存现金清查盘点,下列（ ）人员应该在场
- 单位的职工出差归来报销差旅费并交回剩余现金的事项，根据差旅费报销单和收据，应填制的记账凭证有（ ）。
- 下面对出纳归档资料保管的描述中，正确的有 （ ） 。
- 根据《银行结算账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（ ）。
- 下列有关汇兑的表述中，不正确的是（ ）。
- 非票据结算分为信用卡、托收承付、委托收款和（ ）四种。
- 采用验单付款方式办理异地托收承付结算时，付款承付期为（ ）天。
- 由出票人签发、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的结算方式是（ ）。
- 现行银行结算办法规定，下列结算方式中，只能用于商品交易款项结算的是 （ ）。
- 下面关于出纳报告的描述中，不正确的是（ ）。
- 出纳不能从事的工作是（ ）。
- 企业接银行“同城特约委托收款”付款通知联支付电费51 000元，编制会计分录贷方科目为（ ）
- 根据《银行支付结算办法》规定，存款人办理支付职工工资、奖金，只能通过（ ）。
- （ ）是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
- 企业日常的库存现金限额应由（ ）根据企业的实际需要核定一个限额。
- 采用商业承兑汇票结算方式时，需经（ ）承兑。
- 对汇出银行已经汇出的款项，汇款人（ ）。
- 现金溢余属于无法查明原因的，经批准后计入（ ）账户贷方。
- 企业如因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经（ ）审查批准。
- 汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式称为（ ）。
- 库存现金日记账是由出纳人员按（ ）的顺序逐日逐笔登记。
- 库存现金限额一般为企业（ ）日常开支需要量。
- 存款人开立的一般存款账户，不可以用于办理（ ）。
- 签发商业汇票的承兑期限最长不超过（ ）
- 下列项目中，允许使用现金的是（ ）。
- 对于现金进行盘点时，盘点结果应编制的原始凭证是（ ）。
- A purchase of office equipment for cash of$130 was recorded as an addition to office equipment and an addition to liabilities. By what amounts are the accounts understated or overstated as a result of this error?("understated" means too low, and" overstated" means too high （ ）
- When should revenue be recorded under the accrual-basis and cash-basis of accounting? （ ）
- Lily opened a new business by investing the following assets:cash, $4,000; land＄20,000; building,$80,000. Also,the business would assume responsibility for a note payable of $32.000. Lily signed the note as part of his payment for the land and building. Which journal entry should be used on the books of the new business to record the investment by Lily? ( )
- Use the following selected information for the Lily Company to calculate the correct credit column total for a trial balance. Accounts receivable $7 200, Accounts payable6 900, Building179 400, Cash15 800, Capital64 000, Insurance expense6 500, Salary expense 56 100, Salary payable3 600, Service revenue190 500 （ ）
- What are quick assets? （ ）
- 对于保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及到其他未了事项的原始凭证， 不得销毁，应单独抽出立卷，由档案部门保管到未了事项完结时为止。（ ）
- 在移交库存现金、有价证券、金银珠宝和其他贵重物品时，接管人直接查验会计账 簿的有关记录即可，不必逐一点收。 （ ）
- 对于保管期满的会计档案可以直接销毁。（ ）
- 本单位的会计档案机构为方便保管会计档案，可以根据需要对其拆封重新整理。（ ）
- 各单位保存的会计档案原则上不得借出，但如有特殊需要，经本单位负责人批准， 可以借出。 （ ）
- 企业出纳报告既是出纳工作的最终成果，也是企业管理者进行经营决策的重要依 据，因此出纳报告全部属于内部报告范畴。（ ）
- 下面属于出纳工作移交表反映的内容有 （ ） 。
- 关于会计档案的销毁，下列说法正确的有 （ ） 。
- 下列会计档案中， 需要永久保存的有 （ ） 。
- 企业出纳工作交接的印章，只包括财务专用章、银行预留印鉴。（ ）
- 账簿交接时，接管人应着重核对账账、账实是否相符，核对无误后，移交人员应在 结账数字下签章，并注明交接年、月、日。 （ ）
- 下面属于银行存款收支日报表所反映的内容是（ ）。
- 下面不属于库存现金收支日报表所反映的内容是（ ）。
- 下列可以作为出纳月度报表编制依据的是（ ）。
- 下面关于出纳工作交接的描述中不正确的是（ ）。
- 下面关于出纳交接流程的描述中，正确的是（ ）。
- 各单位每年形成的会计档案，都应由本单位（ ） 负责整理立卷，装订成册，编 制会计档案保管清册。
- 下列会计档案中需要保管 15 年的是（ ）。
- 汇兑结算的适用范围广泛，一般用于异地间的结算。（ ）
- 同城特约委托收款适用于公共事业部门收费（ ）。
- 银行给企业托收承付、委托收款的回单应加盖银行的业务公章。（ ）
- 个人不能使用托收承付结算方式（ ）。
- 办理托收承付的收款单位和付款单位可以是国有单位或者私营企业。（ ）
- 汇兑是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。（ ）
- 托收承付结算方式即可以是同城，也可以用于异地结算。（ ）
- 支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规定填明的“现金”字样，才能办理。（ ）
- 办理托收承付结算的款项，可以是代销、寄销、赊销商品的款项。（ ）
- 按照是否使用票据作为结算工具，支付结算方式可以分成票据结算方式和非票据结算方式。（ ）
- 签发托收凭证必须记载下列事项（ ）。
- 汇款人在汇兑凭证上填写的委托日期必须是向汇出银行提交汇兑凭证的当日。（ ）
- 只有个人才可以使用汇兑结算。（ ）
- “其他货币资金”科目可以用以核算企业的（ ）。
- 汇兑分为（ ）。
- 关于汇兑，下列说法正确的有（ ）。
- 我国银行结算方式除票据外，还有（ ）等形式。
- 办理异地托收承付的款项应该是（ ）。
- 付款人在承付期内，对于（ ），可以向银行提出全部或部分拒绝付款。
- 下列情形中，可以办理退汇的有（ ）。
- 信用卡存款应在（ ）科目核算。
- 异地托收承付每笔金额的起点为（ ）。
- 下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是（ ）
- 下列关于商业汇票的说法中，正确的是（ ）。
- 下列项目中，应在“其他货币资金”账户中核算的有（ ）
- 可以用于同城结算的有（ ）。
- 实际工作中，受金额起点限制的结算方式有（ ）。
- 以下可以办理贴现的票据（ ）。
- 银行汇票的提示付款期为2个月。 （ ）
- 可以背书转让的票据有（ ）
- 单位和个人都可以采用的结算方式有（ ）。
- 某企业收到面额为20 000元的转账支票一张，系东方公司归还的前欠货款。企业已将支票和填制的进账单送到银行办理收款手续，此时应当编制的会计分录是（ ）．
- 同城、异地均可采用的支付结算方式是（ ）
- 下列有关银行汇票的表述中，正确的有（ ）。
- 商业承兑汇票在到期日如付款人账户存款不足支付，其开户银行将（ ）。
- 仅适用于异地的支付结算方式是（ ）
- 现行银行结算办法规定，下列结算方式中，只能用于商品交易款项结算的是（ ）。
- 商业承兑汇票是由（ ）的票据。
- 一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（ ）
- 一般存款账户不办理现金支取。 （ ）
- 银行存款日记账是出纳会计登记的账簿。（ ）
- 银行存款日记账应办理日结，但经济业务量较少的企业，可以不办理昌结，但要结出账户余额。（ ）
- 一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 （ ）
- 将现金存入银行，银行存款日记账依据现金付款凭证登记银行存款增加。（ ）
- 银行存款日记账的账簿一般格式是（ ）。
- 银行存款日记账余额大于银行对账单余额，可能是因为（ ）。
- 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证，但注册验资临时账户除外。 （ ）
- 企业银行结算账户的存款人可以在银行开立一个以上基本存款账户。 （ ）
- 从银行提取现金备发工资业务，应填写的记账凭证（ ）。
- 未达账项的类型是（ ）。
- 银行存款日记账的登记方法（ ）。
- 存款人可以申请开立临时存款账户 （ ）。
- 基本存款账户的用途有（ ）。
- 存款人应按照规定使用银行结算账户办理结算业务，存款人不得（ ）。
- 各种收付款业务应集中到会计部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。（ ）
- 出纳人员可以兼管收入费用、债权债务账目的登记工作。（ ）
- 出纳人员不得兼管收入费用、债权债务账目的登记工作。（ ）
- 填写原始凭证时小写金额￥20068.45，大写应写为：人民币贰万零陆拾捌元肆角伍分整。（ ）
- 库存现金限额一般应根据企业日常零星开支3-5天需要量核定。（ ）
- 原始凭证内容出现错误的，一律不得更正，只能由原开具单位重新开具。（ ）
- 应在现金收、付款记账凭证上签字的有（ ）等。
- 下列关于原始凭证错误更正的做法正确的是（ ）。
- 有关现金、银行存款收支业务的原始凭证，如果填写错误，则（ ）。
- 企业应坚持“钱账分管”的内部控制制度，出纳人员不得兼管（ ）。
- 登记库存现金日记账借方发生额的依据有（ ）
- 出纳人员可以从事的工作是（ ）
- 现金日记账应由指定会计人员根据收付款凭证逐日逐笔登记，（ ）结出余额与库存现金核对。
- 从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是（ ）
- 填写原始凭证时，不符合书写要求的是（ ）
- 下列不能用现金支付的是（ ）
- 出纳人员不得兼管（ ）。
- 出纳会计可以负责会计档案管理、会计稽核工作、收入费用账簿的登记、往来账簿的登记等工作。（ ）
- 出纳会计可以兼管稽核工作。（ ）
- 出纳不能从事的工作是（ ）
答案:出纳
答案:从某公司购入工业产品20000元
答案:一个单位只能有一个基本存款账户###工资、奖金的支付只能通过基本存款账户进行###开立基本存款账户必须取得中国人民银行核发的开户许可证
答案:登记现金日记账和银行存款日记账
答案:银行存款付款凭证
答案:错
答案:对
答案:对
答案:对
答案:错
答案:对
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