- 根据土地增值税法律制度的规定，某房地产开发公司出租其开发的写字楼，不属于土地增值税的纳税人。（ ）
- 根据关税法律制度的规定，进口原产于与我国共同适用最惠国条款的世界贸易组织成员国或地区的货物，适用的关税税率是（ ）。
- 不动产产权发生转移的，纳税人应当向不动产所在地的主管税务机关申报缴纳印花税。（ ）
- 根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（ ）。
- 根据房产税法律制度的规定，下列不属于房产税征税范围的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，纳税人取得经营所得，应在取得所得的次年一定日期前办理汇算清缴。该日期为（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算个人所得税应纳税所得额时，个体工商户不得税前扣除的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算个体工商户经营所得应纳税所得额时，可以从其收入总额中减除的是（ ）。
- 个体工商户张某2016年度取得营业收入200万元，当年发生业务宣传费25万元，上年度结转未扣除的业务宣传费15万元。已知业务宣传费不超过当年营业收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。个体工商户张某在计算当年个人所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务宣传费金额为（ ）万元。
- 合伙企业的自然人合伙人，为个人所得税的纳税人。（ ）
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列情形中，免征个人所得税的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不免征个人所得税的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列情形中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，免征个人所得税的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，免予缴纳个人所得税的有（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，退休职工刘某取得的下列收入中，免予缴纳个人所得税的是（ ）。
- 2019年3月张某购买福利彩票取得一次中奖收入20000元，将其中5000元通过国家机关向农村义务教育捐赠。已知偶然所得个人所得税税率为20%，张某中奖收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
- 2014年5月李某花费500元购买体育彩票，一次中奖30000元，将其中1000元直接捐赠给甲小学，已知偶然所得个人所得税税率为20%，李某彩票中奖收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，个人发生的下列捐赠支出中，准予税前全额扣除的有（ ）。
- 张某转让房屋取得收入160万元（不含增值税），该房屋买入时的价格为120万元（含增值税），发生的合理税费为0.5万元（不包括本次转让缴纳的增值税）。已知财产转让所得个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的规定，下列计算张某应缴纳个人所得税税额的算式中，正确的是（ ）。
- 周某购买体育彩票中奖奖金30000元。周某领奖时支付食宿费400元。已知偶然所得个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的规定，下列计算周某中奖奖金应缴纳个人所得税税额的算式中，正确的是（ ）。
- 2018年1月，周某在商场举办的有奖销售活动中获得奖金4000元，周某领奖时支付交通费30元、餐费70元。已知偶然所得个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的规定，下列计算周某中奖奖金应缴纳个人所得税税额的算式中，正确的是（ ）。
- 个人通过网络收购玩家的虚拟货币，加价后向他人出售取得的收入，不征收个人所得税。（ ）
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，以1个月内取得的收入为一次的是（ ）。
- 2019年1月，张某出租一套住房，取得当月租金收入3800元，财产租赁过程中缴纳的税费152元，发生修缮费600元。已知个人出租住房暂减按10%的税率征收个人所得税；财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元。根据个人所得税法律制度的规定，张某当月租金收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
- 2017年9月，王某出租自有住房取得租金收入6000元（不含增值税），房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费240元，支付该房屋修缮费1000元。已知个人出租住房个人所得税税率暂减按10%，每次收入4000元以上的，减除20%的费用。根据个人所得税法律制度的规定，王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，暂减按10%的税率征收个人所得税的是（ ）。
- 作家马某2010年12月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。根据个人所得税法律制度的规定，下列关于马某该项收入计缴个人所得税的表述中，正确的是（ ）。
- 大学教授张某取得的下列收入中，应按“稿酬所得”项目征收个人所得税的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，个人取得的下列收入中，应按照“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的有（ ）。
- 出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包经营或者承租方式运营，出租车驾驶员从事客运取得的收入，适用的个人所得税应纳税所得项目是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应征收个人所得税的是（ ）。
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于“工资、薪金”性质的补贴.津贴的是（ ）。
- 2013年12月，甲公司职员王某取得的下列收入中，应计入“工资、薪金所得”计征个人所得税的是（ ）。
- 退休人员再任职取得的收入，免征个人所得税。（ ）
- 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于专项附加扣除的有（ ）。
- 根据个人所得税法律制度规定，下列各项中，属于居民个人综合所得的有（ ）。
- 技术转让所得，免征企业所得税。（ ）
- 甲企业是我国的非居民企业且未在我国境内设立机构、场所，其从中国境内取得的财产转让所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。（ ）
- 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后年度结转扣除。（ ）
- 企业发放的福利性补贴，一律计入企业的职工福利费，按规定计算限额在税前扣除。（ ）
- 企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。（ ）
- 企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，准予在计算应纳税所得额时扣除。（ ）
- 根据企业所得税法律制度的规定，销售商品采取分期收款方式销售的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现。（ ）
- 根据企业所得税法律制度的规定，企业以买一赠一的方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应按各项商品的公允价值来确认各项商品的销售收入。（ ）
- 居民企业应当仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。（ ）
- 在计算企业所得税应纳税所得额时，利息收入按照债务人实际支付利息的日期确认收入的实现。（ ）
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于转让财产收入的有（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于资产计提折旧或摊销年限的表述中，正确的有（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于固定资产计提折旧的有关表述，正确的有（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得计算折旧扣除的有（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，表述正确的有（ ）。
- 2023年甲企业取得销售收入8000万元，当年发生的与生产经营相关的业务招待费60万元，上年因超支在税前未能扣除的与生产经营相关的业务招待费支出5万元；当年发生的与生产经营相关的广告费500万元，上年因超支在税前未能扣除的符合条件的广告费200万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业在计算当年应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中，正确的有（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于固定资产计税基础确定的表述中，正确的有（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于确定来源于中国境内、境外所得的表述中，正确的有（ ）。
- .根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有（ ）。
- 某机械设备制造企业2023年度实现销售收入3000万元，发生符合条件的广告费和业务宣传费支出400万元，上年度未在税前扣除完的符合条件的广告费和业务宣传费支出60万元。在计算该企业2023年度应纳税所得额时，允许扣除的广告费和业务宣传费支出为（ ）万元。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产计提的折旧允许在计算应纳税所得额时扣除的是（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予计算折旧扣除的是（ ）。
- 2023年甲企业实现利润总额600万元，发生公益性捐赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元。已知公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。计算甲企业2023年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是（ ）。
- 根据我国企业所得税法的规定，下列关于收入确认条件的说法中不正确的是（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于确认收入实现时间的表述中，正确的是（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（ ）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税纳税人的表述中，正确的是（ ）。
- 2023年某企业当年实现自产货物销售收入500万元，当年发生计入销售费用中的广告费60万元，企业上年还有35万元的广告费没有在税前扣除。企业当年可以税前扣除的广告费是（ ）万元。
- 某企业2023年销售收入为1000万元，年实际发生业务招待费10万元，该企业可在所得税前列支的业务招待费金额是（ ）万元。
- 根据企业所得税法的规定，下列处置资产行为中，不应当视同销售确认收入的是（ ）
- 企业所得税的纳税义务人不包括（ ）
- 消费税是在对所有货物普遍征收增值税的基础上选择少量消费品征收的，因此，消费税纳税⼈同时也是增值税纳税⼈。（ ）
- 纳税⼈委托加⼯应税消费品，⼀律于委托⽅收回后在委托⽅所在地缴纳消费税。（ ）
- 沙滩车、雪地车、卡丁车、⾼尔夫车不属于消费税征收范围，不征收消费税。（ ）
- 以下应纳消费税额的计算公式中，正确的有（ ）。
- 下列有关消费税的表述正确的是（ ）。
- 纳税⼈采取委托银⾏收款⽅式销售的应税消费品,其纳税义务发⽣时间为（ ）。
- 受托⽅代收代缴委托加⼯环节的消费税时，如果受托⽅没有同类消费品的销售价格，其计税依据是（ ）。
- ⾃产⾃⽤应税消费品的消费税，其纳税环节为（ ）。
- 消费税计算应纳税额的计算⽅法不包括（ ）。
- 某消费税纳税义务⼈兼营不同税率的货物，未分别核算销售额，正确的处理⽅法是（ ）。
- 增值税相关规定所指的加工，是受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务。（ ）
- 纳税人出口货物，税率为零。 （ ）
- 纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起10日内缴纳税款。（ ）
- 非固定业户销售货物或者劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。（ ）
- 应税销售行为的购买方为消费者个人的，不得开具增值税专用发票。（ ）
- 发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 （ ）
- 纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳税额。 （ ）
- 非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务不得从销项税额中抵扣进项税额。 （ ）
- 销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，不需要折合成人民币计算。（ ）
- 纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后，24个月内不得再申请免税。（ ）
- 增值税小规模纳税人购入不动产允许抵扣进项税。（ ）
- 纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。 （ ）
- 增值税纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。 （ ）
- 境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为6%。（ ）
- 增值税法律制度中的纳税人包括单位和个人,其中个人就是指其他个人。 （ ）
- 关于增值税计税销售额，下列说法正确的有（ ）。
- 下列各项中，属于增值税兼营行为的有（ ）。
- 依据现行增值税政策，下列项目免征增值税的有（ ）。
- 下列各项中免征增值税的有（ ） 。
- 下列属于不征收增值税的项目有（ ） 。
- 根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定，企业下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不征收增值税的有（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定,一般纳税人提供的下列服务中,可以选择适用简易计税方法的有（ ）。
- 一般情形下以货物发出当天为增值税纳税义务发生时间的是（ ）。
- 关于增值税的销售额，下列说法正确的是（ ）。
- 7月，王某出租一处住房，预收半年租金15万元，王某当月收取租金应纳增值税（ ）万元。
- 企业购进下列服务的进项税额（取得合法凭证），可以从销项税额中抵扣的是（ ）。
- 下列业务中，不征收增值税的是（ ）。
- 关于增值税起征点的规定，下列说法正确的是（ ）。
- 下列关于增值税销售额的特殊规定，说法正确的是（ ）。
- 下列选项中，属于增值税混合销售行为的是（ ）。
- 甲企业为增值税一般纳税人，3月销售空调取得含增值税价款626.4万元，另收取包装物押金5.8万元，约定3个月内返还，当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.6万元。已知增值税税率为13%。计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ A ）。
- 甲公司为增值税一般纳税人，2月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为113万元。已知增值税税率为13%，关税税率为10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（）。
- 纳税人在游览场所经营游船取得的收入，按照（ ）缴纳增值税。
- 甲银行为增值税一般纳税人，第三季度提供贷款服务取得含增值税利息收入3 180万元，支付存款利息2 650万元。已知增值税税率为6%。计算甲银行该季度贷款服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ B ）。
- 甲公司为增值税一般纳税人，10月采取折扣方式销售货物一批，不含增值税销售额10万元，由于购买方购买数量较大给予10%的折扣。销售额和折扣额在同一张发票金额栏内分别注明。已知增值税税率为13%。计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ A ）。
- 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按“现代服务——租赁服务”缴纳增值税的是（ ）。
- 根据增值税法律制度,以下说法正确的是（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税地点的表述中，不正确的是（ B ）。
- 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应征增值税的是（B ）。
- 5月甲公司进口货物一批,海关完税价格1000万元,缴纳关税税额100万元。已知增值税税率为13%。甲公司当月进口该批货物应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是（ ）。
- 根据增值税法律制度的规定,下列各项中,免征增值税的是（ ）。
- 根据增值税法律制度规定,下列行为中不属于视同销售货物的是（ ）。
- 茹家便利店为增值税小规模纳税人,二季度零售商品取得收入103000元,将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动,该批商品的含税价格721元。已知增值税征收率为3%。计算茹家便利店第二季度应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是（ ）。
- 发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取得（ ）。
- 已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（ ）年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
- 需要临时使用发票的单位和个人，申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当（ ）
- 主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在（ ）个工作日内发给发票领购簿
- 关于发票领购和开具的说法，正确的有（ ）。
- 发票联，作为购买方保送主管税务机关认证和留存备查的凭证。（ ）
- 查验征收是指税务机关对纳税人应税商品，通过查验数量，按市场一般销售单价计算其销售收入并据以征税的方式.（ ）
- 浙江博爱有限公司7月份应缴纳增值税10000元，但是公司由于资金紧张，一直到7月25日才缴纳了这笔税款，需缴纳500元滞纳税。（ ）
- 中国居民公司境内、外分公司要求开具中国居民身份证明的，由国家税务总局开具（ ）。
- 佳乐超市为一外商投资的商业零售企业，现向税务局关申请印有本单位名称的发票，其报送资料有：《印有本单位名称发票印制表》、税务登记证副本、发票专用章印模、自行设计的发票式样，办税服务厅受理后当即发放《发票领用簿》，并准予印制。（ ）
- 关于税款追征与退还的说法，不正确的是（ ）。
- 纳税人王某因某种原因未能按期缴纳8月30日应缴纳的税款，直到10月25日才缴纳，税务部门计算得而滞纳天数为（ ）。
- 某纳税人由于资金紧张，在缴纳期限后15天才将当期应纳税款550000元缴纳入库，根据《税收征管法》的规定，税务机关应加收其滞纳金（ ）
- 下列属于按次纳税的是（ ）。
- 下列选项中，属于税基式减免的是（ ）。
- 关于税款追征与退还的说法，正确的是（ ）。
- 办税服务厅接受资料，核对纳税人报送资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否准确，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。（ ）
- 超率累进税率是征税对象数额越大税率越高，数额约小税率越低的一种税率。（ ）
- 我国的增值税，企业所得税采用（ ）
- 以下是流转税的是（ ）
答案:对
答案:最惠国税率
答案:对
答案:纳税人以出让方式有偿取得土地使用权，合同未约定交付土地时间的，自合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税###纳税人以出让方式有偿取得土地使用权，合同约定交付土地时间的，自合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税###纳税人新征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳城镇土地使用税###纳税人出租房产，自交付出租房产之次月起，缴纳城镇土地使用税
答案:厂区围墙
答案:3月31日
答案:代他人负担的税款
答案:允许弥补的以前年度亏损
答案:30
答案:对
答案:王某获得省政府颁发的科学方面的奖金
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