第二章不包括在现金使用范围内的业务是（）。
答案:支付银行借款利息
结算起点以下的零星支出的结算起点是（）。
答案:1000元
不包括在广义现金范围内的项目是（）。
答案:职工借款欠条
实行定额备用金制度，报销时的会计分录是（）。
答案:借记“管理费用”，贷记“库存现金”
确定企业库存现金限额时，考虑的天数最多不能超过（）。
答案:15天
企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。
答案:其他货币资金
在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）。
答案:管理费用
有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（）。
答案:在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元
企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（）。
答案:基本存款账户
下列各项不属于其他货币资金的是（）。
答案:有价证券
可以支出现金的业务有（）。
答案:差旅费支出;各种劳保支出;向个人收购农副产品
现金管理必须做到（）。
答案:现金收入当日入账;日清月结;出纳人员定期轮换
下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的有（）。
答案:不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定;考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票;可以根据业务核算需要开立多个基本存款账户;不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用负债
下列各项目中，在核算的经济业务内容上具有相同特征的有（）。
答案:外埠存款;信用卡存款;银行本票存款;银行汇票存款
关于银行结算纪律，正确的说法有（）。
答案:不准违反规定开立和使用账户;不准任意占用他人资金;不得签发没有资金保证的票据和远期支票
现金清查时发现现金溢余，将溢余金额计入“待处理财产损溢”科目，后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，冲减当期管理费用。（）
答案:错
企业到外地进行零星或临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项，应借记“其他货币资金---外埠存款”科目，贷记“银行存款”科目。（）
答案:对
银行存款余额调节表是用来核对账目的，不能用来作为记账的凭证。（）
答案:对
将现金存入银行或从银行提取现金可以编制付款凭证，也可编制收款凭证。（）
答案:错
企业以其出纳员的名义在银行开立了账户，存入单位资金。（）
答案:对
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