第七章单元测试
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过（ ）的投资。
艾米公司采用米勒-欧尔现金管理模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，现金余额的均衡点为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（ ）元。
使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（ ）。
某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）元。
在其他因素不变的情况下，下列各项变化中，能够增加营运资金需求的是（ ）。
在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下,如果固定资产增加,则短期资产减少,而企业的风险和盈利（ ）。
下列关于营运资金的说法中，正确的是（ ）。
下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是（ ）。
企业现金管理的目标应为（ ）。
下列关于信用期限的描述中,正确的是（ ）。
绿美公司管理层召开会议，对存货管理上的混乱决定加强管理，采用ABC控制法进行存货管理，作为具体执行人张恒应该重点控制的存货类别是（ ）。
绿美公司会计张恒在分析公司仓库发生的相关费用时，发现公司发生了下列费用，一时弄不明白到底哪些是存货储存成本，请您帮助张恒看一看，下面不属于存货储存成本的是（ ）。
为了避免或减少出现停工待料、停工待业等事故，企业需要储存存货，这体现的企业存储存货的原因是（ ）。
在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企业应保持的最佳保险储备量是（ ）。
银行提供的短期投资工具有（ ）。
客户信用调查的方法包括（ ）。
下列属于应收账款日常管理措施的有（ ）。
如果公司持有较少的流动资产，则下列说法正确的有（ ）。
下列属于应付金额确定的流动负债有（ ）。
美天公司采用米勒-欧尔现金管理模式确定最佳现金持有量，最优现金余额均衡点为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（ ）。
下列属于客户信用调查方法中间接调查法的有（ ）。
企业应持有现金总额通常小于交易性、预防性、投机性三种动机各自所需现金持有量的简单相加，其原因是（ ）。
运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（ ）。
短期投资管理的原则有（ ）
张恒在一次公司例行管理会议上指出，如果采用经济订货模型来控制存货存量，我们还需要考虑它的几个假设基础。那么，经济订货基本模型的假设基础包括（ ）。
账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款的变化趋势。（ ）
折扣保理是指在销售合同到期前，银行将剩余未收款部分先预付给销售商，一般不超过合同总额的70%。（ ）
对于付款情况不佳的客户，碰面要跟对方多寒暄，不应直截了当地告诉他你来的目的就是专程收款。（ ）
在交货期内，如果发生需求量增大或交货时间延误，就会发生缺货。为防止由此造成的损失，企业应有一定的保险储备。最佳的保险储备应该是使缺货损失达到最低。（ ）
企业持有现金的动机包括交易动机、补偿动机、谨慎动机、投资动机。一笔现金余额只能服务于一个动机。（ ）
订货成本的高低取决于全年订货的数量与质量。（ ）
在存货管理中，与持有存货有关的成本，包括取得成本和储存成本。（ ）
营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和不易变现性等特点。（ ）
在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下,如果长期资产减少而流动资产增加,就会减少企业的风险,但也会减少企业的盈利。（ ）
现金预算管理是现金管理的核心环节和方法。（ ）
现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之上升，从而使企业的收益水平提高。（ ）
短期投资能够直接使用，具有较高的流动性和较强的变现能力。（ ）
A:6个月 B:3个月 C:9个月 D:1年
答案:1年
A:6500 B:8000 C:0 D:13000
A:机会成本与管理成本相等 B:短缺成本等于机会成本与管理成本之和 C:机会成本等于管理成本与短缺成本之和 D:机会成本与短缺成本相等
A:10000 B:2000 C:4000 D:20000
A:市场需求减少，销售额减少 B:原材料价格上涨，销售利润率降低 C:采用自动化流水生产线，减少存货投资 D:发行长期债券，偿还短期借款
A:不确定 B:增加 C:一个增加，一个减少 D:不变
A:营运资金增加，说明企业短期偿债能力提高 B:营运资金越多的企业，短期偿债能力超强 C:营运资金越多的企业，流动比率越大 D:营运资金越多，长期资本用于流动资产的金额越大
A:流动资产具有占有时间短、周转快、收益高等特点 B:流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点 C:流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债 D:企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险
A:尽量减少现金开支 B:在现金的流动性与收益能力之间做出抉择，以取得最大的长期利润 C:追求先进的最大获利能力 D:将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制
A:信用期限越短，企业坏账风险越大 B:信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越 C:信用期限越短，应收账款的机会成本越高 D:缩短信用期限，有利于销售收入的扩大
A:数量较多的存货 B:库存时间较长的存货 C:品种较多的存货 D:单位价值较大的存货
A:存货仓储费用 B:存货破损和变质损失 C:存货占用资金的应计利息 D:存货储备不足而造成的损失
A:出自降低成本的考虑 B:出自价格的考虑 C:出自市场需求的考虑 D:保证生产或销售的经营需要
A:使保险储备的持有成本最低的存货量 B:使保险储备的订货成本与持有成本之和最低的存货量 C:使缺货损失最低的存货量 D:使缺货损失和保险储备的持有成本之和最低的存货量
A:协议存款 B:理财产品 C:通知存款 D:商业票据
A:外部调查 B:内部调查 C:直接调查 D:间接调查
A:建立坏账准备 B:分析应收账款账龄 C:调查客户信用状况 D:组织应收账款回收
A:公司会维持较高的流动资产-销售收入比率 B:企业的营运风险较高 C:原材料投资管理将从紧 D:会导致较低的投资收益率
A:应付账款 B:短期借款 C:应付股利 D:应付票据
A:当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券 B:当持有的现金余额为18000元时，购买11000元的有价证券 C:当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券 D:当持有的现金余额为1000元时，转让6000元的有价证券
A:银行 B:财务报表 C:当面访谈 D:税务部分
A:现金的存在形态可以多样化 B:现金和有价证券可以相互转化 C:现金可在不同时点上灵活使用 D:现金可在各种动机中调剂使用
A:现金持有量越大，管理总成本越大 B:现金持有量越大，机会成本越大 C:现金持有量越小，总成本越大 D:现金持有量越小，短缺成本越大
A:盈利性均衡 B:安全性 C:集中投资 D:流动性
A:存货供应稳定且单价不变 B:所订购的全部存货能一次到位，不需陆续入库 C:需求量稳定且能准确预测 D:没有固定订货成本和固定存储成本
A:对 B:错
A:对 B:错
A:错 B:对
A:对 B:错
A:对 B:错
A:错 B:对
A:错 B:对
A:错 B:对
A:对 B:错
A:对 B:错
A:错 B:对
A:对 B:错
