第九章货币资金内部控制的以下关键控制环节中，存在重大缺陷的是（ ）。
财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
答案:现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
监盘库存现金是审计人员证实被审计单位资产负债表所列现金是否存在的一项重要程序，被审计单位必须参加盘点的人员是（ ）。
现金出纳员和银行出纳员
出纳员和会计主管人员
会计主管人员和内部审计人员2018年3月5日对N公司全部现金进行监盘后，确认实有现金数额为1 000元。N公司3月4日账面库存现金余额为2 000元，3月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3 000元、支出金额为4 000元，2018年1月1日至3月4日现金收入总额为165 200元、现金支出总额为165 500元，则推断2017年12月31目库存现金余额应为（ ）元。
1300对于货币资金盘点属于（ ）。
报送审计
突击审计tt
预告审计银行存款截止测试的关键在于（ ）。
确定被审计单位各银行账户最后一张支票的号码
检查大额银行存款的收支
确定被审计单位当年记录的最后一笔银行存款业务良好的货币资金内部控制要求是（ ）。
货币资金收支与记账的岗位分离
按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，以做到账实相符函证银行存款余额，可以证实（ ）。
银行贷款金额
银行存款是否存在tt
是否存在或有负债项目通过往来银行的函证，审计人员不仅可了解企业银行存款的存在，同时，还可了解企业欠银行的债务。 由于库存现金金额较小，审计人员可以不进行实质性程序。由于现金盘点往往是在资产负债表日后进行的，审计人员需要根据资产负债表日至审计报告日之间所有现金收支数倒推计算资产负债表日的现金数额。
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