第五章 营运资本管理：营运资本管理分为营运资本投资和营运资本筹资两部分。营运资本投资管理主要是制定营运资本投资政策，决定分配多少资本用于应收账款和存货、决定保留多少现金以备支付，以及对这些资本进行日常管理。营运资本筹资管理主要是制定营运资本筹资政策，决定向谁借入短期资本，借入多少短期资本，是否需要采用赊购融资等。通过本章的学习，在营运资本投资方面，可以掌握现金、应收账款、存货等短期资产管理决策和日常控制的基本方法，对短期资产管理的内容有总体的了解，并且学会运用短期资产管理方法解决实际问题。在营运资本筹资方面，在理解短期筹资的相关概念和原则的基础上，掌握商业信用筹资、银行短期借款、短期融资券等常见短期筹资方式的概念、内容和各自的优缺点。5.1营运资本管理:本节主要介绍了营运资本的概念、现金周转的过程和营运资本管理的原则。[单选题]在利用存货模式确定最佳现金持有量时，需要考虑的成本是（ ）。
5.2现金管理:本节主要介绍了企业持有现金的动机、现金最佳持有量的确定和现金管理方法。
5.3短期金融资产管理:本节主要介绍了短期金融资产管理的动机、内容、短期资产管理的种类和其投资组合决策。
5.4应收账款管理:本节主要介绍了应收账款的功能、成本和管理目标以及应收账款政策的制定。
5.5存货规划:本节主要介绍存货的功能和成本、存货规划的方法和具体应用。
5.6商业信用筹资:本节主要讲了商业信用筹资。
持有成本和转换成本
持有成本和短缺成本
交易成本和机会成本
交易成本和转换成本
答案：持有成本和转换成本
[单选题]经济批量是指（ ）。
订货成本最低的采购批量
采购成本最低的采购批量
存货总成本最低的采购批量
储存成本最低的采购批量[单选题]如果某企业的信用条件是“2/10，n/40”,则放弃该现金折扣的资本成本率为（ ）。
36%
55.67%
24.49%
36.73%[多选题]有效的现金管理方法主要有（ ）。
加快应收账款收现速度
现金流动同步化
合理估计“浮存”
提高转账效率[多选题]以下项目 属于担保借款的有（ ）。
质押借款
抵押借款
票据贴现
保证借款[多选题]关于保险储备，下列说法中正确的有（ ）。
保险储备的存在减少储存成本，增加缺货成本。
保险储备的存在会影响经济批量的计算
保险储备是为防止存货使用量突增或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备
保险储备的存在会影响再订货点的确定[判断题]营运资本有广义和狭义之分，狭义的营运资本又称净营运资本，指短期资产减去短期负债后的余额。（ ）
错
对[判断题]企业持有现金的动机包括交易动机、补偿动机、预防动机、投机动机。一笔现金余额只能服务于一个动机。（ ）
对
错[判断题]已知某公司全年需要乙零件1000件，每次订货成本为400元，每件零件的年储存成本为20元，则根据基本经济批量模型计算得知：经济订货量为400件。
对
错[判断题] 激进型筹资政策是一种报酬低、风险大的营运资本筹集政策。（ ）
对
错
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