- 现行税法中关于“中国境内”的概念，包括香港、澳门和台湾地区。（ ）
- 消费税的征税环节是单一的。（ ）
- 企业所得税按月计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。（ ）
- 对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价（ ）
- 城镇土地使用税征税范围限定在城市、县城、建制镇、工矿区（ ）
- 城镇土地使用税的征税对象是土地（ ）
- 企业内的广场、道路、绿化等占用的土地免征城镇土地使用税（ ）
- 城镇土地使用税对占用土地的行为征税（ ）
- 我国税收制度规定中，纳税人与负税人是一致的。（ ）
- 不经常发生应税行为的企业，可以选择按小规模纳税人纳税（ ）
- 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。（ ）
- 税法规定，只要建设单位（俗称甲方）自行采购全部或部分设备材料等，项目就要按简易计税方法计税，施工企业（俗称乙方）仅提供3%的增值税发票。（ ）
- 房地产开发企业自用本企业建造的商品房，自房屋使用之次月起缴纳房产税。（ ）
- 依照外国（地区）法律成立，但实际管理机构在中国境内的企业是非居民企业。（ ）
- PPP在中国叫政府和社会资本合作模式。（ ）
- 甲向乙出售一套居室，获价款100万元，应由甲方缴纳契税。（ ）
- 建筑企业一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预交税款。（ ）
- 不论合同是否兑现或能否按期兑现，都应当缴纳印花税（ ）
- 我国现行个人所得税应税所得项目共9个。（ ）
- 某管廊项目合同约定以无偿划拨方式取得项目所需的土地使用权，项目公司作为建设单位，应当在无偿划拨合同约定交付土地日期的次月起缴纳城镇土地使用税。（ ）
- 我国税率的三种基本形式是（ ）。
- PPP直译为（ ）的伙伴关系。
- 下列各项属于增值税特点的是（ ）。
- 下列纳税人中，属于企业所得税纳税人的是（ ）。
- 下列货物，适用较低增值税税率的有（ ）。
- 下列各项中，属于增值税混合销售行为的有（ ）。
- 消费税的纳税环节分为（ ）。
- 房产税的计税依据有（ ）。
- 将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（ ）。
- 下列各项中，应当按照工资、薪金所得项目征收个人所得税的有（ ）。
- 税收是国家财政收入的重要组成部分，国家征税凭借的是（ ）
- 根据契税的有关规定，下列行为不属于契税征税范围的是（ ）。
- 下列各项中，不可以登记为增值税一般纳税人的是（ ）。
- 纳税人将原有房产用于生产经营，从（ ）起缴纳房产税
- 可以按销售差额缴纳增值税的销售行为是（ ）。
- 下列税种中，属于流转税的是（ ）
- 以下属于中央和地方共享收入的税种是（ ）。
- 在批发和零售环节与增值税有交叉征收的税种是（ ）
- 超率累进税率是（ ）适用的税率。
- 房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自（ ）计征城镇土地使用税。
- 税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处，称为（ ）
- 个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得，属于（ ）。
- 下列各项中，属于印花税的纳税义务人的是（ ）。
- 根据企业所得税规定，适用25%税率的是（ ）。
- 征税对象达到征税数额开始征税的界限是（ ）。
- 一种税区别于另一种税的最主要标志是（ ）。
- 房屋互换应纳契税的计税依据为（ ）
- 根据现行增值税政策规定，增值税一般纳税人现场制作食品并直接销售给消费者取得的收入，适用（ ）税率。
- 避税的特征不包括（ ）。
- 在我国，属于价外税的是（ ）
- 国际双重征税产生原因是（ ）
- 下列原则中，属于各国行使管辖权最基本的是（ ）。
- 中国香港行使的所得税税收管辖权是（ ）
- 美国的公司所得税除了实行地域管辖权和居民管辖权之外，还坚持公民管辖权（ ）
- 营业所得来源地的判定标准主要有常设机构标准和交易地标准（ ）
- 中国税法规定，个人须在中国境内实际居住才能确定为中国居民（ ）
- 国际工程中劳务所得来源判定标准多数国家采用劳务支付地标准。（ ）
- 国际税收主要是协调国家与纳税人之间的利益分配关系（ ）
- 在所得税额管辖权的协调原则中，惜售地原则有利于实现税收的资本输出中性。（ ）
- 法律性重复征税和经济性重复征税的主要区别主要在于纳税人是否同一性。 （ ）
- 我国判定法人居民身份使用标准是注册地标准（ ）
- 外国公司设在本国境内的分公司的生产、经营所得和其他所得，由公司总部汇总缴纳所得税。（ ）
- 判定纳税人身份是一国正确行使居民管辖权的前提（ ）
- 税收管辖权是一国在税收领域的主权（ ）
- 国际税收协定按涉及的内容划分为（ ）
- 税收管辖权不属于国家主权，只是一种行政权力（ ）
- 下列属于税收征收机关职能的是（ ）
- 工程租金有来源地判定标准有（ ）
- 下列各项中，属于涉税专业咨询机构的是（ ）
- 国际上通行的免税设立地主要是（ ）
- 阻止运用避税港从事避税活动的措施包括（ ）
- 下列不属于对跨国一般动态财产价值课征的税收有（ ）
- 国家征税的目的是（ ）
- （ ）是税收法律制度的基本要素。
- 下列选项中，属于常设机构的有（ ）
- 下列属于国际税收涉及的纳税人的有（ ）
- 在世界主要国家中，目前所得税税率较高的是（ ）
- 下列人员中可以作为常设机构的有（ ）
- 假定A国居民公司在某纳税年度中总所得为10万元，其中来自A国所得5万元，来自B国所得2万元，来自C国的所得3万元，A、B、C三国的所得税税率分别为30%、25%和30%，若A国采取综合限额抵免法，则该公司的抵免限额为（ ）万元。
- 税收特征的“三性”通常是指（ ）
- 国际税收规划的主要方法是（ ）
- 接上题目，P公司综合限额抵免税款金额（ ）美元
- 假定A国居民公司在某纳税年度中总所得为10万元，其中来自A国所得8万元，来自B国所得2万元，A、B两国的所得税税率分别为30%、25%，若A国采取全额免税法，则其向A国应纳税额为（ ）万元。
- 国际税收的本质是（ ）
- 国家之间形成了国际税收的税务关系是（ ）
- 各国征收税收是凭借（ ），开征税收。
- 下列说法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（ ）。
- 接上题目，P公司向A国应纳税款金额（ ）美元
- 假设P为A国居民公司，某纳税年度内有来源于居住国境内所得500万美元，来源于B国所得50万美元和C国所得100万美元。A国税率为30%，B国税率为50%，C国税率为30%。P基于如上所得向B国缴纳所得税25万美元，向C国缴纳所得税30万美元。在A国实行综合限额抵免法的情形下，P公司在国外缴纳税款额（ ）美元。
- 接上题目，P公司共承担实际税款金额（ ）美元
- 一国与他国签定的国际税收协定一般只适用于缔约国一方或缔约国双方的（ ）
- 项目公司在特许经营权到期前，将项目资产提前有偿移交给政府，视同政府提前回购，项目公司按照可用性付费适用税率9%缴纳增值税。（ ）
- 政府工程强调政府财政投资建设，因此可以不考虑税费作为政府投资金额。（ ）
- BOT模式在我国得到广泛的使用，根本原因是在于它能较好的体现了税收优惠政策。（ ）
- PPP项目各环节缴纳增值税的适用征税科目对项目公司的投资回报均会产生至关重要的影响。（ ）
- PPP模式强调通过吸引社会资本尤其是通过引入国有企业参与基础设施投资建设，推动基础设施投资领域的改革。（ ）
- 国际上采用的PPP模式的目的，是要发挥（ ）在基础设施项目融资中的作用。
- 按照财政部PPP项目合作的流程分为（ ）
- PPP项目税收管理原则（ ）
- 政府工程税费管理的原则是（ ）
- 财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金76号）认为，在PPP合作关系中，社会资本应承担运营基础设施的工作，涉及的主要税种有（ ）
- 我国PPP项目必须要条件有（ ）
- 项目公司在合作期内取得的政府补贴资金支付其工程建设或运营服务的，可视为政府购买项目公司的收入，缴纳所得税。（ ）
- 政府和企业长期合作的项目（PPP）主要收入来源有（ ）
- 政府和社会资本合作目的是为了提供有价值的公共项目或服务（ ）
- PPP融资强调的是（ ）项目融资
- PPP项目（Public Private Partnership）的基本原则是（ ）
- 资源和环境保护等项目：污水、垃圾、污泥收集和处理项目自新办之年度起三年内免征（ ）。
- 政府投资工程，通常按项目（ ），由财政资金全部承担的、服务于社会或者国民经济的基础设施项目和公益性建设项目的统称。
- 交通设施、水利设施、对港口的码头用地、机场飞行区用地等的运营用地免征（ ）
- 政府和企业合作参与基础设施投资、建设和经营全过程的项目特点是（ ）
- 政府工程的涉及税种有（ ）。
- 我国目前对于PPP项目的企业所得税是“三免三减半”是指（ ）
- 政府工程项目预算阶段的税费主要记入（ ）
- （ ）是PPP项目的实际投资人。
- 下列符合政府工程项目特征的是（ ）目的。
- 房地产开发企业（一般纳税人）采取预收款方式销售所开发的房地产项目，在收到预收款时按照（ ）的预征率预缴增值税。
- 房地产开发企业销售和自持经营其开发的房地产项目涉及的不同税种有（ ）。
- 房地产开发企业（一般纳税人）销售不动产适用的增值税税率为（ ）。
- 某房地产开发企业（法人企业）注册地在甲市，其有一项房地产项目在乙市完成开发并实现销售，在进行土地增值税清算时，该房地产开发企业应向甲市的主管税务机关办理纳税申报。（ ）
- 下列项目中，属于房地产企业开发费用的有（ ）。
- 纳税人将建筑施工设备如脚手架等出租给建筑企业使用但不配备操作人员的，则建筑企业可以获得税率为（ ）的增值税发票。
- 某建筑企业销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，属于混合销售，从高适用税率。（ ）
- 建筑业收到预收款纳税义务发生时间是（ ）。
- 某建筑企业（一般纳税人）注册地在甲省A市，2022年7月在乙省B市取得含税收入300万元，按照一般计税方法计算纳税，则该企业在建筑服务发生地B市预缴增值税款（ ）万元。
- 建筑企业提供拆除建筑物或者构筑物、平整土地、建筑物平移等工程作业服务，适用（ ）增值税税率。
- 增值税一般纳税人发生的下列应税行为中，适用6%税率计征增值税的是（ ）。
- 下列行为，属于增值税视同销售的有（ ）。
- 我国个人所得税实行的税收管辖权是（ ）
- 依据现行规定，建筑业增值税税率为13%，房地产增值税税率为9%。（ ）
- 在建筑活动中，适用于简易计税方法是建设单位采购部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构建。（ ）
- 房地产项目开发与流通环节涉及税种多、税负重和税务关系复杂，房地产项目保有环节适用税种少、税负轻。（ ）
- 房地产开发商收到预收房地产商品房销售款项时，根据权责发生制原则，预收款项不确认为收入，不征收增值税。（ ）
- 税务代理成本是工程税务管理中由于信息不对称产生的必然结果。（ ）
- 税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定。（ ）
- 建筑总包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务适用简易计税方法。（ ）
- 税法基本原则的核心的是税收公平原则。（ ）
- 关税不属于中央政府固定收入的。（ ）。
- 关于税法要素的说法中，税率是衡量税负轻重与否的重要标志（ ）。
- 税收的本质是正确处理国家与纳税人之间因税收而产生的税收法律关系和社会关系（ ）。
- 车辆购置税不属于国家税务总局系统负责征收管理的税种（ ）
- 税收的本质是一种分配关系，是国家取得财政收入的一种重要工具。（ ）
- 下列不属于税务规划的要点是（ ）
- 工程税务关系的内容包括（ ）
- 按现行规定，属于契税计算对象的有（ ）
- 工程税务的关系是指（ ）
- 下列哪一项不属于比例税率（）
- 工程税务管理意义（ ）。
- 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。
- 一般纳税人发生下列应税行为，可以选择适用简易计税方法计税的有（ ）。
- 下列与税务管理有关的国家机关有（ ）
- 教育附加费是以纳税人实际缴纳（ ）税额计算。
- 按现行法规规定，建筑业一般纳税人增值税税率有（ ）
- 税务规划内容包括（ ）。
- 某建筑企业适用税率为9%，当月发生的交易如下，购入原材料支出54.5万元（发票价金额50万元，增值税4.5万元），商品房销售200万元，不考虑其他因素情况下，该企业当月计算的进项税、销项税额和应纳增值税额是多少（ ）万元。
- 国家关于企业的税收减免政策，主要包括（ ）
- 某房地产公司2019年度利润表中营利利润为1000万元，营业外收入200万元，营业外支出100万元，适用税率为25%，则当期所得税税额为（ ）万元。
- 某建筑企业为一般纳税人（13%），购进板材含税价格为 40万元，其增值税进项税额为（ ）
- 某副食品商店为增值税小规模纳税人按月申报增值税，2020年6月销售副食品取得含税销售额66950元，销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。该商店应缴纳的增值税是（ ）元。
- 现行法规规定，建筑业一般纳税人增值税税率为（ ）
- 某企业为增值税小规模纳税人，该企业购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额13万元，另付保险费1万元，不考虑其他因素，该批材料的入账成本为（ ）万元。
- 工程税务管理的特点（ ）。
- 工程税收管理还是税务管理，共同特点是（ ）
- 下列税种中适用于超率累进制的是（ ）
- 某建筑公司2021年度利润总额为1200万元，投资收益为200万元，适用所得税税率为25%，则当期应纳所得税税额（ ）万元
- 增值税性质属于（ ）
- 工程税务管理的目标是（ ）。
- 下列税种中属于流转税的是（ ）
- 税务规划的主体是（ ）。
- 工程税务管理的特点是（ ）
- 建筑工程项目税制特点是（ ）。
- 税收的属性（ ）。
- 房地产开发与管理阶段个人所得税税制是（ ）。
- 工程税收“三性”特点是（ ）
- 税收法律制度的核心要素（）。
- 工程税务管理的本质是（ ）
- 下列哪一项不是工程税务的特点（）
- 企业行动的基本准绳是什么（）
答案:错
答案:错
答案:错
答案:对
答案:对
答案:对
答案:错
答案:对
答案:错
答案:对
答案:对
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