1.财务公司在为本集团和产业链提供营运资金管理和金融服务，以及在促进产业发展方面，均起着重要作用，并且能完全替代银行等外部金融机构的融资功能。（ ）
A:正确
B:错误
答案:错
2.在进行营运资金调查时，数据采集字段可分为手工采集字段与自动生成字段（ ）
A:对
B:错
答案:对
3.营业活动包括经营活动、投资活动和筹资活动。
A:错
B:对
答案:错
4.业务流程周期=存货周转期（ ）
A:对
B:错
答案:对
5.短期金融性负债占营运资金的比能衡量企业对供应商的偿债能力。
A:对
B:错
答案:错
6.资本市场投资者向企业投入的资金总额等于企业的资产总额。
A:错
B:对
答案:错
7.赊购材料因为无需立即付款，故而增强了企业的短期偿债能力，提高了流动比率。
A:正确
B:错误
答案:错误
8.应收账款减值准备在年报的哪部分获得（ ）
A:资产负债表
B:公司简介和主要财务指标
C:重要提示、目录和释义
D:报表附注
答案:报表附注
9.采用销售百分比法预测资金需求量时，下列各项中，属于非敏感性项目的是（ ）。
A:长期借款
B:应付账款
C:现金
D:存货
答案:长期借款
10.下列各项中，属于非经营性负债的是( )。
A:应付销售人员薪酬
B:应付债券
C:应付账款
D:应付票据
答案:应付债券
11.企业全部资金中，股权资金占50％，负债资金占50％，则企业( )。
A:只存在财务风险
B:经营风险和财务风险可以相互抵销
C:存在经营风险和财务风险
D:只存在经营风险
答案:存在经营风险和财务风险
A:所得税税率的提高
B:资本成本的降低
C:销售单价的提高
D:销售数量的增加
答案:销售单价的提高###销售数量的增加
A:与供应商一起实现零部件的标准化生产
B:依托互联网将产品陈列给消费者
C:与供应商共享信息
D:向供应商支付更高的存货进价
答案:依托互联网将产品陈列给消费者###与供应商一起实现零部件的标准化生产###与供应商共享信息
A:直接增加了海外市场的产品销量
B:无追索权的将应收风险转给银行
C:实现应收账款的0坏账
D:确保了海外回款的安全
答案:实现应收账款的0坏账###无追索权的将应收风险转给银行###确保了海外回款的安全
A:投资收益下降
B:应收账款周转效率下降
C:坏账损失
D:现金折扣成本
答案:应收账款周转效率下降###坏账损失###现金折扣成本
A:营销流程
B:采购流程
C:生产流程
D:应收账款催款
答案:采购流程###生产流程###营销流程
赊购材料将会（ ）。
A:降低速动比率 B:增加速动比率 C:增加流动比率
答案:AI参考:在商业活动中，赊购材料会使得企业的流动资产（主要是存货）增加，而负债（主要是应付账款）也随之增加。这会增加流动比率，即流动资产除以流动负债。流动比率通常用于衡量企业在短期内偿还债务的能力。这是因为速动比率（流动资产减去存货再除以流动负债）在一定程度上考虑了存货的价值和流动性问题。因此，答案是C:增加流动比率。'
影响应收账款周转率正确计算的因素主要有( )
A:大量使用分期付款结算方式 B:年末大量销售或年末销售幅度下降 C:季节性经营 D:全年销售额比较平均 E:大量的销售使用现金
答案:AI参考:正确选项为：B、年末大量销售或年末销售幅度下降；C、季节性经营。\n\n这两个因素都会影响应收账款周转率计算的正确性。年末大量销售或年末销售幅度下降会导致年末应收账款余额较大，从而影响应收账款周转率的计算；季节性经营则会导致不同季节销售额的波动，也会影响应收账款周转率的准确性。其他选项如大量使用分期付款结算方式、全年销售额比较平均、大量的销售使用现金等，对应收账款周转率的影响较小或没有直接影响。'
供应链融资的优势（ ）
A:供应链融资的目标集中于流动性较差的资产 B:使资金向供应链中信用高的企业集中 C:使未来的现金流量转换为当期的资金流 D:授信模式由“点对点”转变为“点对链”
答案:AI参考:正确选项是：B:使资金向供应链中信用高的企业集中；C:使未来的现金流量转换为当期的资金流。\n\n供应链融资的优势主要有两个：一是通过融资能够使资金向供应链中信用高的企业集中，从而提升企业的运营效率；二是通过供应链融资，可以将未来的现金流量转换为当期的资金流，降低企业的融资成本。而选项A、D则是供应链融资的特点，但不是其优势。因此，选项B、C是正确选项。'
