- 政府监督检查的开展，在监督检查过程中，以下（ ）值得注意。
- 以下哪些属于请购与审批控制原则（ ）
- 授权批准是指单位在办理各项经济业务时，必须经过规定程序的授权批准。授权审批形式通常有常规授权和特别授权之分。常规授权是指单位在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权，用以规范经济业务的权力、条件和有关责任者，其时效性一般较长。特别授权是指单位对办理例外的、非常规性交易事件的权力、条件和责任的应急性授权。单位必须建立授权审批体系，明确（ ）。
- 内部牵制理论通常包括哪几项职能（ ）。
- 基本规范提出，建立与实施内部控制应当遵循5项原则，即全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。同时规定了内部控制的实施体系（ ）
- 对重大筹资方案应当进行风险评估，形成评估报告，报（ ）审批。
- 企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标准包括（ ）。
- 内部控制评价包括的环节有（ ）。
- 按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列工作（ ）。
- 在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是注册会计师的责任。注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分、适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证。（ ）
- 企业应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。（ ）
- 企业内部控制评价方案应当以全面评价为主（ ）。
- 企业所有的采购必须由企业管理层集体决定审批，再交予采购部门执行（ ）。
- 并不消灭风险源，只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（ ）。
- 下列各项中，企业的主体目标是（ )。
- 常通过计算各指标来衡量偿债能力、 盈利能力、运营能力和发展能力的营运分析方法是（ ）。
- 下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是( )。
- 企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ）。
- 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（ ）。
- 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（ ）
- （ ）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
- ( ）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
- 注册会计师审计范围受到限制的，需要出具（ ）内部控制审计报告。
- 下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ ）。
- 建立健全和有效实施内部控制是（ ）的责任。
- 下列属于流程图法的特点的是（ ）。
- 治理结构是由（ ）组成的，决定公司内部决策过程和利益相关者参与公司治理的办法，主要作用在于协调公司内部不同产权主体之间的经济利益矛盾，克服或减少代理成本。
- 确定内部控制审计范围应考虑的因素有（ ）。
- 下列关于非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准,说法正确的有（ ）。
- 内部环境处于内部控制五大要素之首。内部环境包含组织基调，具体内容包括（ ）。
- 对外投资的执行应与以下岗位相分离（ ）。
- 根据《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》文件，下列说法正确的是（ ）。
- 审计委员会的职责包括（ ）。
- 《企业内部控制基本规范》第28条明确了企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括（ ）。
- 企业文化包含（ ）四个要素。
- 企业给予客户的授信方式一般包括（ ）
- 下列关于财务报告内部控制缺陷认定标准中重大缺陷定量标准说法正确的是（ ）。
- 内部控制是由企业（ ）实现的旨在实现控制目标的过程。
- 审计人员对内部控制进行调查后，可以采用的描述内部控制的方法有（ ）。
- 内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价形成评价结论，出具评价报告的过程（ ）。
- 对于尚未及时办理竣工验收手续，但已达到预定可使用状态的固定资产，及时将在建工程转为固定资产核算（ ）。
- 固定资产抵押只有在单位确实有资金调度的需求时，经相关部门负责人授权批准，才可以与金融机构商定贷款意向，议定贷款金额及期限，进行担保贷款（ ）。
- 核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件（ ）。
- 我国相关法规反映出董事会在公司管理中居于核心地位，董事会应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。公司管理层对内部控制制度的有效执行承担责任，其中处于不同层级的管理者掌握着不同的控制权力并承担相应的责任，同时相邻层级之间存在着控制和被控制的关系。（ ）
- 内部控制评价报告必须对外披露（ ）。
- 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计的有效性进行审计（ ）。
- 财会部门负责应收款项的催收，催收记录(包括往来函电)应妥善保存；销售部门负责办理资金结算并监督款项回收（ ）。
- 目前有很多企业主要依靠内部审计部门来对本企业的内部控制的健全性、合理性和有效性进行检查和评价，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上就缺乏应有的独立性另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。（ ）
- 内部控制是管理的一部分，内部控制是一种管理理念、管理工具和管理手段，大到企业的股东大会制度，小到门卫的登记制度都属于内部控制的范畴。（ ）
- 企业应当建立逾期应收账款催收制度，（ ）应当负责应收账款的催收。
- 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
- （ ）对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。
- 下列内部控制措施中，属于预防式控制的是（ ）。
- 内部控制要覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，这体现了以下哪些原则（ ）
- 委托生产的存货，应根据生产请求编制计划书，委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核，审核包括计划的有效性、（ ）等内容。
- 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（ ）
- 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（ ）意见。
- 最后一章节将介绍（ ）
- 下面有关内部控制的说法中错误的是（ ）。
- 单位对于重要的采购与付款业务，应当组织专家进行可行性论证，由（ ）审批。
- 企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后（ ）。
- 适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（ ）。
- 关于内部控制缺陷认定，表述正确的是（ ）。
- 内部控制的目标是（ ）。
- 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（ ）。
- 企业对内部控制缺陷的认定，应当以（ ）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
- 内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（ ）。
- 企业销售流程是（ ）。
- 下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是（ ）。
- 不可认定为内部控制存在运行缺陷的情况有（ ）。
- （ ）是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
- 内部控制测试的方法不主要包括（ ）。
- （ ）对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
- 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证是的( )。
- 内部控制审计的对象是（ ）。
- 下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有( )。
- 在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有（ ）。
- 注册会计师测试控制有效性实施的程序，提供的证据效力最强的师（ ）。
- 企业实施整合审计时，可以不在同一时间同时公布财务报表审计报告和内部控制审计报告（ ） 。
- 审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况的是（ ）。
- 内部控制评价结果可以用来判断未来内部控制的有效性（ ）。
- .对内部控制进行初步评价的内容有（ ）。
- 企业层面的内部控制评价方法包括( )。
- 存货业务的不相容岗位主要包括( )。
- 在一个设计适当的内部控制系统中，同一名职员可以负责（ ）。
- 筹资内部控制的目标主要有( )。
- 企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应（ ）。
- 企业应定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标（ ）。
- 预算管理控制中的最关键环节是预算编制控制。（ ）
- 企业组织架构设计要符合以下原则。（ ）
- 以下哪一项不属于统收统支模式的特点（ ）。
- 以下哪项体现的不是组织设计控制的制衡性原则（ ）。
- 通过衡量企业战略实施效果的关键指标，将企业战略转化为内部过程和活动，以增强企业的核心竞争力，是绩效管理方法中的（ ）。
- 内部控制要达到的最直接的也是最根本的目标是（ ）。
- 企业作决策时需要提供预测性的信息，信息越多越好，不用考虑传递成本等，因为信息无成本。（ ）
- 已经发生的确定性事件可能会加大企业的战略风险。（ ）
- 治理结构可以分为（ ）。
- 中央在国企推行的“三重一大”制度中的“三重”不包括( )。
- 内部控制结构阶段又称为三要素阶段，不包括（ ）要素。
- 风险偏好和风险容忍度是在内部控制整合框架中提出来的。（ ）
- COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（ ）。
- 守法和诚信是企业健康发展的基石，逾越法律的短期发展必将付出沉重代价，内部控制要求，企业必须将发展置于国家法律法规允许的基本框架之下，在守法的基础上实现自身的发展。（ ）
- 内部牵制理论通常包括哪几项职能（ ）
- 内部控制理论与实践大体经历了哪几个阶段的发展（ ）
- “演练场”情景剧环节，通过学生自导自演情景剧，让学生能够“知行合一”，加深对知识点的理解，增强知识点的运用能力。（ ）
- 内部控制评价主要会讲解（ ）
- 流程控制的基本程序和方法是重点学习内容。（ ）
- 每个章节包含哪几个环节（ ）
答案:充分利用社会中介机构的专业力量###监督检查结束后，还应对有关单位的整改情况予以重点关注###协调运作国家监督方式，使其形成监督合力
答案:预算控制原则###审批控制原则###计划控制原则
答案:授权审批的层次###授权审批的程序###授权审批的范围###授权审批的责任
答案:程序牵制###分权牵制###实物牵制###簿记牵制
答案:以法制为推动###以政府监管和社会评价为保障###以企业实施为主体
答案:董事会###股东大会
答案:道德规范标准###能否满足企业采购标的的质量、数量、价格、服务等基本标准###权重调整标准###资信品质标准
答案:实施阶段###准备阶段###报告反馈与跟踪###汇总评价成果、编制评价报告
答案:总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作###会计档案保管人员相分离###现金的清查盘点人员###货币资金的稽核工作
答案:对
答案:对
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