哈尔滨商业大学
- 风险偏好和风险容忍度是在内部控制整合框架中提出来的。（ ）
- 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。（ ）
- 根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。（ ）
- 将企业战略目标设定为“提高企业在同行业中的市场竞争力”是符合SMART原则的。（ ）
- 一般来说，风险分析即为分析风险发生的可能性和影响程度。 （ ）
- 企业可以通过SWOT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。（ ）
- 为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。（ ）
- 未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。( )
- 内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。（ ）
- 小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。（ ）
- 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。（ ）
- 合规目标是在《企业风险管理——整合框架》新提出来的内部控制目标。（ ）
- 任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。( )。
- 狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。（ ）
- 治理结构主要服务于促进企业实现发展战略、保证经营合法合规；而内部机构则主要服务于另外三类控制目标，即保证企业资产安全、保证财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果。因此二者是相互区别的，并没有联系。（ ）
- 完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。（ ）
- 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。（ ）
- 日常监控通常存在于单位基层管理活动之中，能较快地辨别问题，日常监督的程度越小，其有效性就越高，则企业所需的专项监督就越少。 （ ）
- 专项监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。（ ）
- 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。（ ）
- 下列各项中符合企业确定战略目标SMART原则的有（ )
- 关于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是（ ）。
- 相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新在于（ ）。
- 下列属于内部控制整合框架中提出的目标是（ ）。
- 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（ ）
- 审计委员会的监督职责包括（ ）
- 内部控制的目标有（ ）。
- 内部控制的参与主体包括（ ）。
- 内部控制是一种全程控制，从内容上看包括（ ）
- 提供信息带来的可计量收益包括（ ）。
- 内部控制缺陷报告对象不包括（ ）。
- 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（ ）。
- 企业内部控制评价工作的起点是（ ）。
- 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（ ）。
- 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ ）。
- 下列各项中，属于风险识别环节的是（ ）。
- 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（ ）。
- 信息系统的生命周期中最先形成的报告是（ ）。
- 下列控制活动中反映了内部牵制思想的是( )。
- 内部报告指标体系的设计，最重要的依据是（ ）。
- 相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（ ）。
- 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的的是（ ）。
- 企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后（ ）。
- 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（ ）。
- 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（ ）。
- 2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款 （SOX404）及相关规则采用的是（ ）。
- 对内部控制无效性理解错误的是（ ）。
- 企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是（ ）。
- 下列各项中，属于资产保护目标的是（ ）。
- 在预算控制中作为最高预算控制主体的是（ ）。
A:错 B:对
答案:A:错
A:对 B:错
答案:错
A:对 B:错
答案:错
A:对 B:错
答案:错
A:错 B:对
答案:对
A:对 B:错
答案:对
A:错 B:对
答案:错
A:错 B:对
答案:错
A:错 B:对
答案:错
A:错 B:对
A:对 B:错
A:错 B:对
A:对 B:错
A:对 B:错
A:错 B:对
A:错 B:对
A:错 B:对
A:错 B:对
A:错 B:对
A:错 B:对
A:目标应当清晰明确
B:目标与使命必须是一致的
C:目标要可量化
D:目标必须要有明确的截止期限
E:目标应当是企业可以实现的
A:预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能
B:预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性
C:信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息
D:预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息
E:预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多的、相关的冗余信息
A:增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素
B:新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
C:提出了一个新的观念——风险组合观
D:对内部控制提出了一个迄今为止最为权威的定义
E:提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
A:经营目标
B:发展目标
C:报告目标
D:战略目标
E:合规目标
A:新产品比率
B:资本利润率
C:盈亏平衡点
D:利润增长率
E:市场开发能力
A:审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告
B:负责内部审计与外部审计之间的沟通
C:监督公司的内部审计制度及其实施
D:审核公司的财务信息及其披露
E:提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度
A:报告目标
B:资产安全目标
C:经营目标
D:合规目标
E:战略目标
A:普通员工
B:全体员工
C:董事会
D:经理层
E:监事会
A:制度监督
B:制度设计
C:制度执行
D:流程再造
E:监督评价
A:降低管理费用、提高资金周转率
B:降低人工成本、降低物料成本
C:改善产品质量
D:提高生产能力
E:增加营业收入
A:负责执行整改措施的人员
B:公司的经营情况
C:责任单位的上级单位
D:与该缺陷直接相关的责任单位
A:预算执行
B:预算编制
C:预算考核
D:预算控制
A:组成评价工作组
B:确定评价方法
C:明确内部控制目标
D:制定内部控制评价方案
A:事前控制
B:事中控制
C:制度设计、制度执行与监督评价
D:事后控制
A:信息、财务报告及监察三个类别
B:经营、信息及监察三个类别
C:经营、信息及合规三个类别
D:经营、财务报告及合规三个类别
A:计量风险和监控风险
B:计量风险和分析风险
C:感知风险和分析风险
D:感知风险和检测风险
A:经营目标
B:合规目标
C:战略目标
D:资产安全目标
A:系统规划报告、可行性项目建议书
B:系统分析报告
C:系统设计报告
D:系统说明书、使用说明书
A:不相容职务分离控制
B:会计系统控制
C:授权审批控制
D:财产保护控制
A:社会公众的需求
B:企业财务状况
C:企业内部报告使用者的需求
D:企业的外部环境
A:新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B:提出了风险评估概念
C:新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素
D:提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
A:内部控制无法作用于外部环境
B:企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
C:内部控制对控制目标的实现作用不大
D:内部控制本身也存在一定的局限性
A:二个月
B:四个月
C:三个月
D:一个月
A:控制活动
B:监控
C:控制环境
D:事项识别
A:财务预算
B:全面预算
C:资本预算
D:经营预算
A:内部控制体系
B:内部控制整合框架
C:内部控制结构
A:内部控制制度设计不够完整合理
B:因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
C:内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
D:在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
A:U型结构
B:M型结构
C:H型结构
D:矩阵型结构
A:执行授权批准制度
B:实现利润的最大化
C:执行控制完成
D:保护资产的完整性
A:预算管理工作机构
B:董事会
C:预算责任中心
D:预算管理委员会
温馨提示支付 ￥5.00 元后可查看付费内容,请先翻页预览!
