- 如果对一项缺陷应属于财务报告缺陷还是非财务报告缺陷难以区分，判断时应本着是否影响财务报告目标的原则来区分。（ ）
- 财务报告内部控制缺陷只能通过定量的方式予以确定。（ ）
- 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后才能对外披露或报送相关部门。（ ）
- 在内部控制评价过程中，以下哪些迹象出现表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷_____。（ ）
- 企业设立的内部控制评价机构必须具备一定的设置条件，以下哪些选项复核设置条件_____。（ ）
- 上市公司的年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后_____。（ ）
- 企业年度内部控制评价报告的基准日是_____。（ ）
- 企业内部控制评价工作的最终结果表现为提交_____。（ ）
- 企业内部控制评价的对象是_____。（ ）
- 对企业内部控制评价承担最终责任的主体是_____。（ ）
- 在内部控制框架体系中，内部监督在其他要素之后发挥监督作用。（ ）
- 企业领导应高度重视内部监督的有效性，以确保实现企业经营目标。（ ）
- 如果日常监督非常有效，可以降低专项监督的频率。（ ）
- 内部监督的基本要求包括______。（ ）
- 审计委员会的监督职责包括______。（ ）
- 内部审计机构日常监督不包括_________。（ ）
- 对内部控制无效性的理解错误的是_________。 （ ）
- 对识别并实施关键控制所需的相关信息的质量要求不包括_________。（ ）
- 我国企业内部监督体系的构成不包括（ ）
- 内部监督的意义不包括__________。 （ ）
- 信息与沟通是指企业经营管理所需的信息被识别、获得并以一定形式及时地传递，其有利于员工履行职责。（ ）
- 企业内部信息传递流程包括建立内部报告指标、收集内外部信息、编制及审核内部报告、构建内部报告流转程序及渠道、内部报告有效使用及保密、内部报告的保管、内部报告的评估七个步骤。（ ）
- 内部信息传递是企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。（ ）
- 哪些属于反舞弊的主要风险。（ ）
- 哪些属于企业内部沟通的形式。（ ）
- 内部信息沟通按照其沟通层次可以分为________。（ ）
- _________是信息系统的生命周期中最先形成的报告。（ ）
- 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否_______。（ ）
- 哪个内容属于内部信息沟通的载体。（ ）
- 沟通的方式不包括。（ ）
- 绩效考评系统的评价主体主要是各级管理者。（ ）
- 经济增加值评价系统特点的是注重资本增值、着眼长期发展、评价指标单一。（ ）
- 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。（ ）
- 平衡计分卡的优点包括。（ ）
- 构成一个典型的绩效考评系统的基本要素包括。（ ）
- ______是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。（ ）
- 股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是__（ ）
- 各项中，不属于不相容职务的是。（ ）
- _____是全面预算管理的基础，同其他各项预算之间在不同程度上有者直接或间接的相互关系。（ ）
- 经营目标是基于企业整体视角的最高层次目标，是企业的使命和愿景的具体化和实现基础。（ ）
- 资产安全目标是内部控制的基本目标。（ ）
- 风险偏好说明的是在承担风险时所获得效用的状况。获得正效用的是风险厌恶者，获得负效用的是风险爱好者。（ ）
- 各项中，引发外部风险的因素有_（ ）
- 各项中，属于企业业务层面目标的是_（ ）
- 企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是______风险管理策略的具体应用。（ ）
- 风险价值法计算VaR常用的方法有历史模拟法、_、蒙特卡罗模拟法。（ ）
- 企业风险评估的起点是__。（ ）
- 风险评估的四个步骤之间应该__。（ ）
- _____是对指企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，从而合理应对风险策略。（ ）
- 岗位职责划分应当体现不相容职务相互分离的控制要求。（ ）
- “三重一大”是重大信息、重大事项、重要人事任免及大额资金支付。（ ）
- 企业的战略应当包括总体战略、业务单位战略、职能层战略三个层次的内容。（ ）
- 企业人力资源管理应当关注下列哪些风险？（ ）
- 哪些选项是组织架构设计的原则。（ ）
- 哪项为企业提供精神支柱，能提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证。（ ）
- 企业的发展战略不包括以下哪项。（ ）
- _________属于内部环境的内容。（ ）
- 哪项不是社会责任贡献。（ ）
- 我国企业的内部治理结构，不包括的是。（ ）
- 企业应当不惜一切代价，付出自身无法承担的成本去建设和实施内部控制。（ ）
- 内部控制是一个动态的实践过程。从实践的时间顺序来看，内部控制包括事前控制、事中控制和事后控制。（ ）
- 内部控制主要是对影响企业目标实现的各种风险进行管理和控制。（ ）
- 企业内部控制是由一系列制度、流程等组成的文件体系。（ ）
- 内部控制是一种全员控制，实施控制活动的主体包括董事会、管理层、大股东和一般员工等。（ ）
- 内部牵制的形式包括以下哪些选项。（ ）
- 哪些内容属于内部控制要达到的目标。（ ）
- COSO是_________。（ ）
- 哪个项目属于企业文化。（ ）
- __________是实物牵制的基本内容。 （ ）
答案:对
答案:错
答案:对
答案:企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效###董事、监事和高级管理人员舞弊###企业更正已公布的财务报告
答案:独立性###协调性###权威性###专业性
答案:四个月内
答案:12月31日
答案:内部控制评价报告
答案:内部控制的有效性
答案:企业董事会
答案:错
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