- 间接信息识别控制缺陷的能力相对直接信息较弱。（ ）
- 当内部审计人员发现一些可能会对组织产生某些重大影响的事项，但是又没有足够充分的证据表明一定会产生影响，应搁置至下一审计周期，待搜集到证据后再依程序处理。（ ）
- 2013年，COSO委员会发布了新版《内部控制——整合框架》，主要内容包括：一个定义、三个目标、五个要素和十七项原则。（ ）
- 专项监督是指在单位发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。（ ）
- 财务审计报告是指企业像财务报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况的书面报告。（ ）
- 大中型企业应当设置总会计师，一般情况下应设置与其职权重叠的副职，以便相互牵制。（ ）
- 企业对于认定的内部控制缺陷，应当制定整改方案，按规定权限和程序审批后执行。（ ）
- 风险规避优于风险降低，其损失更小。（ ）
- 企业经商就是为了赚钱，不需要考虑企业文化。（ ）
- 企业文化很容易被其他企业模仿。（ ）
- 风险偏好和风险忍受度是在内部控制整合框架中提出来的。（ ）
- 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源,而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。（ ）
- 在预算控制中作为最高预算控制主体的是预算管理委员会。（ ）
- 风险识别过程针对不同情况可以依靠单一的方法或工具。（ ）
- 企业信息沟通的层次包括业务层面的沟通和管理层面的沟通。（ ）
- 哪些选项是内部控制评价报告应当披露的内容_____。（ ）
- 各项中，属于战略目标中业绩目标的有_______。（ ）
- 内部控制是由企业______实施的旨在实现控制目标的过程。（ ）
- 内部控制缺陷按其成因不同分为_____。（ ）
- 在内部控制评价过程中，以下哪些迹象出现表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷_____。（ ）
- 风险的特征包括__。（ ）
- 在内部控制体系框架内,企业各层级监督主体需要遵循的原则_______。（ ）
- 哪些内容属于人力资源。（ ）
- 各项中，属于风险识别的辅助方法的是_（ ）
- 关于VaR的表述中正确的有__。（ ）
- 选项中哪些有关内部牵制的说法是正确的。（ ）
- 哪项是企业建立与实施内部控制，应当遵循的原则。（ ）
- 企业组织加强实物财产保管控制的具体措施是_（ ）
- 企业应制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，人力资源政策包括。（ ）
- 计算VaR需要的信息有_（ ）
- 哪项阶段是信息系统发挥作用的阶段。（ ）
- 企业组织架构建设的陈述中，不应包含在内是________。（ ）
- 哪项关于企业制定与实施发展战略中应关注的风险是错误的。（ ）
- 一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为______。（ ）
- 进行风险分析时，适用于对可变因素较多的项目进行风险预测和识别的方法是_。（ ）
- 企业人才的招募、培训及配置方针，主要反映于该企业的______。（ ）
- 哪项不属于企业外部环境分析。（ ）
- _____是指评价人员在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中的反映，以此来评价该业务内部控制设计和执行的有效性，并识别出关键控制点的方法。（ ）
- 哪项是内部控制的终极目标。（ ）
- “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为____。（ ）
- 运营活动分析的流程的第三个环节是_。（ ）
- 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于_。（ ）
- 内部监督文档不包括_________。（ ）
- 关于企业内部控制，以下哪项说法是错误的。（ ）
- 各项中，不属于绩效考评控制的方法的是_____。（ ）
- 在各种风险发生前，对风险的类型与其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是_。（ ）
- 各项中，属于风险识别环节的是_____。（ ）
- 通过分析影响重要指标的各项因素，计算其对指标的影响程度，来说明指标前后期发生变动或産差异的主要原因的分析方法是_。（ ）
- 选项原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是_______。（ ）
- 哪项不是我国企业的外部治理结构。（ ）
- 企业内部控制评价的对象是_____。（ ）
- 如果对一项缺陷应属于财务报告缺陷还是非财务报告缺陷难以区分，判断时应本着是否影响财务报告目标的原则来区分。（ ）
- 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后才能对外披露或报送相关部门。（ ）
- 企业内部控制评价工作的最终结果表现为提交_____。（ ）
- 企业设立的内部控制评价机构必须具备一定的设置条件，以下哪些选项复核设置条件_____。（ ）
- 企业年度内部控制评价报告的基准日是_____。（ ）
- 在内部控制评价过程中，以下哪些迹象出现表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷_____。（ ）
- 财务报告内部控制缺陷只能通过定量的方式予以确定。（ ）
- 对企业内部控制评价承担最终责任的主体是_____。（ ）
- 上市公司的年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后_____。（ ）
- 对内部控制无效性的理解错误的是_________。 （ ）
- 对识别并实施关键控制所需的相关信息的质量要求不包括_________。（ ）
- 如果日常监督非常有效，可以降低专项监督的频率。（ ）
- 内部监督的意义不包括__________。 （ ）
- 审计委员会的监督职责包括______。（ ）
- 内部审计机构日常监督不包括_________。（ ）
- 在内部控制框架体系中，内部监督在其他要素之后发挥监督作用。（ ）
- 企业领导应高度重视内部监督的有效性，以确保实现企业经营目标。（ ）
- 内部监督的基本要求包括______。（ ）
- 我国企业内部监督体系的构成不包括（ ）
- 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否_______。（ ）
- 内部信息沟通按照其沟通层次可以分为________。（ ）
- 内部信息传递是企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。（ ）
- 哪些属于反舞弊的主要风险。（ ）
- _________是信息系统的生命周期中最先形成的报告。（ ）
- 企业内部信息传递流程包括建立内部报告指标、收集内外部信息、编制及审核内部报告、构建内部报告流转程序及渠道、内部报告有效使用及保密、内部报告的保管、内部报告的评估七个步骤。（ ）
- 沟通的方式不包括。（ ）
- 哪个内容属于内部信息沟通的载体。（ ）
- 信息与沟通是指企业经营管理所需的信息被识别、获得并以一定形式及时地传递，其有利于员工履行职责。（ ）
- 哪些属于企业内部沟通的形式。（ ）
- 各项中，不属于不相容职务的是。（ ）
- 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。（ ）
- 股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是__（ ）
- 绩效考评系统的评价主体主要是各级管理者。（ ）
- 平衡计分卡的优点包括______。（ ）
- ______是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。（ ）
- 构成一个典型的绩效考评系统的基本要素包括。（ ）
- 不相容职务分离控制的核心是（ ）。
- _____是全面预算管理的基础，同其他各项预算之间在不同程度上有者直接或间接的相互关系。（ ）
- 经济增加值评价系统特点的是注重资本增值、着眼长期发展、评价指标单一。（ ）
- 企业风险评估的起点是__。（ ）
- 各项中，引发外部风险的因素有_（ ）
- 资产安全目标是内部控制的基本目标。（ ）
- 风险价值法计算VaR常用的方法有历史模拟法、_、蒙特卡罗模拟法。（ ）
- 经营目标是基于企业整体视角的最高层次目标，是企业的使命和愿景的具体化和实现基础。（ ）
- _____是对指企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，从而合理应对风险策略。（ ）
- 风险偏好说明的是在承担风险时所获得效用的状况。获得正效用的是风险厌恶者，获得负效用的是风险爱好者。（ ）
- 各项中，属于企业业务层面目标的是_（ ）
- 企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是______风险管理策略的具体应用。（ ）
- 风险评估的四个步骤之间应该__。（ ）
- “三重一大”是重大信息、重大事项、重要人事任免及大额资金支付。（ ）
- 企业的战略应当包括总体战略、业务单位战略、职能层战略三个层次的内容。（ ）
- 岗位职责划分应当体现不相容职务相互分离的控制要求。（ ）
- 我国企业的内部治理结构，不包括的是。（ ）
- 企业的发展战略不包括以下哪项。（ ）
- 哪些选项是组织架构设计的原则。（ ）
- _________属于内部环境的内容。（ ）
- 哪项为企业提供精神支柱，能提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证。（ ）
- 哪项不是社会责任贡献。（ ）
- 企业人力资源管理应当关注下列哪些风险？（ ）
- 内部控制是一个动态的实践过程。从实践的时间顺序来看，内部控制包括事前控制、事中控制和事后控制。（ ）
- 哪些内容属于内部控制要达到的目标。（ ）
- COSO是_________。（ ）
- __________是实物牵制的基本内容。 （ ）
- 内部控制主要是对影响企业目标实现的各种风险进行管理和控制。（ ）
- 内部牵制的形式包括以下哪些选项。（ ）
- 企业内部控制是由一系列制度、流程等组成的文件体系。（ ）
- 哪个项目属于企业文化。（ ）
- 企业应当不惜一切代价，付出自身无法承担的成本去建设和实施内部控制。（ ）
- 内部控制是一种全员控制，实施控制活动的主体包括董事会、管理层、大股东和一般员工等。（ ）
答案:对
答案:错
答案:对
答案:对
答案:错
答案:错
答案:对
答案:错
答案:错
答案:错
答案:错
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