1.生产效率是指()
A:既定的资源下如何生产不同的产品才是有效的
B:给定产品种类和数量的情况下，如何在不同消费者间分配才是有效的
C:消费者消费结构是否合理
D:生产和消费如何配置才是有效的
答案:AI参考:正确选项：【单选题】D:生产和消费如何配置才是有效的。\n\n生产效率是指如何有效利用资源进行生产和分配，以达到生产和消费的平衡和协调，以满足消费者的需求并实现资源的最大化利用。选项D是最符合这个定义的选项，因为它涉及到生产和消费的平衡和协调，以满足消费者的需求并实现资源的最大化利用。选项A和B涉及到生产的不同产品和消费者间的分配，而选项C则涉及到消费者消费结构是否合理，这些都不是生产效率所关注的重点。'
2.我国在进口货物或物品时，不征收（）
A:增值税
B:关税
C:营业税
D:消费税
答案:AI参考:正确选项是C:营业税。我国在进口货物或物品时，不征收营业税。增值税、关税、消费税都是针对出口和进口的货物或物品征收的税种，而营业税是对提供服务的行为征收的税种，与进口无关。'
3.下列选项中属于国际税收关系的基本框架的是（）
A:双边税收协定
B:多边税收协定
C:《联合国范本》
D:《经济合作与发展组织范本》
答案:AI参考:正确选项为ABCD。\n\n国际税收关系的基本框架包括：双边税收协定、多边税收协定、《联合国范本》和《经济合作与发展组织范本》。其中，双边税收协定和多边税收协定是国际税收关系中最常见的协定形式，用于协调不同国家之间的税收关系。《联合国范本》和《经济合作与发展组织范本》是国际税收领域的两个重要参考文件，提供了有关国际税收问题的指导原则和建议。因此，ABCD都是属于国际税收关系的基本框架的选项。'
4.下列说法正确的是()
A:购买性支出开展的都是互利、有偿的市场交易活动
B:购买性支出己获得相应经济补偿物为条件
C:转移性支出中，政府扮演的是中间人角色
D:转移性支出实现的是财政资金单方面、无偿性转移
答案:AI参考:正确选项为B、C\n\n解释：\n\nA选项错误，因为购买性支出不一定都是互利、有偿的市场交易活动，也可能是无偿的政府采购。\n\nD选项错误，因为转移性支出实现的是财政资金的无偿性转移，但不一定单方面，也可能是双方交易后的转移。\n\nB和C选项都是正确的，购买性支出是以消耗财政资金为代价取得并取得相应的经济补偿物为条件，转移性支出只是单纯的资金单向转移，并没有交换，只是政府扮演了中间人的角色。因此B和C是符合题意的选项。'
5.中国古代的财政思想（）
A:公平税负、统一税收、简化税制、中央与地方财政分权
B:量入为出与量出制入
C:轻徭薄赋
D:开源节流
E:官营专卖
答案:AI参考:正确选项为：A:公平税负、统一税收、简化税制、中央与地方财政分权；B:量入为出与量出制入；C:轻徭薄赋；D:开源节流 。\n\n其中E选项的官营专卖，实际上是一种经营方式，并非财政思想，故不选。而A选项的统一税收在古代也是基本的原则，故也是选。所以选择ABCD选项。'
6.商品税具有（）的特点
A:税源普遍，但税负易于转嫁，课税隐蔽
B:征收管理简便
C:税额与价格关系密切
D:税收负担具有累退性
答案:AI参考:正确选项为【C:税额与价格关系密切 】。\n\n商品税是指以商品和劳务为征税对象的税收，其特点包括：税额与价格关系密切，可从价计征；税源普遍，税负易于转嫁；多为中央税；征收管理简便等。税收负担具有累退性的问题主要出现在所得税领域，而非商品税。因此，选项ABD不是商品税的特点。'
7.所得税的特点包括（）
A:符合税收稳定经济原则
B:符合资源配置的帕累托效率原则
C:计算复杂，征税成本较高
D:税负公平
E:符合弹性原则
答案:AI参考:所得税的特点包括税负公平、符合弹性原则和符合资源配置的帕累托效率原则。\n\n选项A、C和E不太适合用来描述所得税的特点，因为税收稳定经济原则、征税成本较高和弹性原则更多地适用于具体税收政策的设计和调整，而不是所得税本身的特点。而所得税的征收通常是为了实现资源的合理配置，促进帕累托最优，因此符合资源配置的帕累托效率原则也是所得税的一个特点。\n\n因此，正确选项为B：符合资源配置的帕累托效率原则；D：税负公平；E：符合弹性原则。'
8.不属于弥补财政赤字常用的方法是（）
A:动用往年财政结余
B:增加税收
C:发行公债
D:向银行透支或借款
答案:增加税收
9.中国目前的企业所得税实行的统一税率是（）
A:25%
B:10%
C:15%
D:20%
答案:25%
10.关于财政赤字，下列说法中不正确的是（）
A:通过举债来弥补赤字的方式会降低国内需求总量
B:弥补赤字的方式包括通过举债来弥补或者向银行借款来弥补
C:财政收不抵支则出现赤字
D:只有在银行因为财政的借款而增加货币发行量时，财政赤字才会扩大国内需求入
答案:通过举债来弥补赤字的方式会降低国内需求总量
11.下列选项中，关于财政政策的基本特征的表述不正确的是（）
A:财政政策是稳定性与变动性的统一
B:财政政策最基本的特征是具有协调功能
C:财政政策是财政理论指导财政实践的中间环节
D:财政政策是主观指导与客观规律的统一
A:预算的执行 B:政府决算 C:预算的批准 D:预算的编制 13.收入分配的含义通常指对()的分配
A:国内总产值 B:社会个人收入 C:国民总产值 D:国民收入 14.教育服务一般被看作是()
A:混合公共品 B:私人物品 C:商品 D:纯公共品 15.下列各项中属于土地增值税征税范围的是（）
A:房地产的抵押 B:房地产的代建 C:企业间房地产的交换 D:房地产的出租 16.改革开放以来，我国财政收入相对规模基本发展趋势为()
A:持续下降 B:先下降后增长 C:先增长后下降 D:持续增长 17.国家信用的基本形式是（）
A:银行借款 B:公债 C:贷款 D:透支 18.一般认为财政收支的差额占财政收入的（），财政收支就属于平衡状态
A:3% B:60% C:5% D:10% 19.国家预算的执行机构由（）和职能机构组成
A:省政府 B:各级人民政府 C:各级人大 D:国务院 20.商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易()
A:后转 B:无法确定 C:税收资本化 D:前转 E:混转 21.社会总供给与社会总需求的对比关系为()
A:总供给与总需求无关系 B:总供给等于总需求 C:总供给小于总需求 D:总供给大于总需求 22.财政政策目标包括（）
A:经济稳定增长 B:充分就业 C:国际收支平衡 D:物价稳定 23.效率有几种()
A:产品组合效率 B:交换效率 C:帕累托改进 D:生产效率 24.公债的发行价格有（）
A:溢价发行 B:折价发行 C:差价发行 D:平价发行 25.根据考察的层次和角度不同，税收负担可分为()
A:某个阶层税收负担 B:微观税负 C:宏观税负 D:中观税负 E:企业综合税收负担 26.购买性支出和转移性支出的区别可以归纳为()
A:购买性支出主要履行的是财政的收入分配职能，转移性支出主要履行的是财政的资源配置职能 B:购买性支出间接的影响生产和就业，转移性支出直接的影响生产 C:购买性支出直接的影响生产和就业，转移性支出间接的影响生产 D:购买性支出主要履行的是财政的资源配置职能，转移性支出主要履行的是财政的收入分配职能 27.我国现行商品流转税包括()
A:营业税 B:消费税 C:增值税 D:关税 28.世界各国个人所得税税制的主要模式包含（）
A:古典所得税制 B:分类所得税制 C:分类综合所得税制 D:综合所得税制 29.下列选项中属于税收筹划的客观要求有（）
A:反映纳税人纳税行为的资料必须真实、合法、完整 B:税收筹划者有严密的逻辑思维能力 C:纳税人的经济行为必须合法 D:纳税人能预测其对相关经济活动的影响 E:税收筹划者有较高的守法意识 30.区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准
A:垄断性与非垄断性 B:私人性与非私人性 C:竞争性和非竞争性 D:排他性和非排他性 31.政府预算按照其编制方法可划分为（）
A:增量预算 B:部门预算 C:总预算 D:零基预算 32.财政支出规模的相对指标能够比较直观的反应财政支出的现状和变化情況（）
A:对 B:错 33.判定纳税人的身份是一国正确行使居民管辖权的前提。（）
A:错 B:对 34.流转税比所得税更容易转嫁（）
A:对 B:错 35.税收管辖权不属于国家主权，只是一种行政权力。（）
A:错 B:对 36.我国的财产税类中的契税属于财产转移税。（）
A:正确 B:错误 37.通常用来向小额投资人或储蓄人发行不可上市的债券发行方式称为随买法。（）
A:错误 B:正确 38.公共产品提供的林达尔均衡表明，在集团中每个成员都按照边际收益与边际成本相等的原则来为公共品付费，这样配置属于帕累托最优（）
A:错误 B:正确 39.财政是在资本主义国家才出现的（）
A:对 B:错 40.从长远和整体来看，纳税人税收筹划势必会减少国家财政收入；但从政策上来讲，国家正是通过这种税收利益让渡方式，促进企业依法纳税水平的提高。（）
A:正确 B:错误 41.在经济的实际运行中，财政收支完全相等的情况几乎是不存在的，而财政收支不等的状况却是普遍的。（）
A:正确 B:错误
