1.我国企业向美国出口设备100万美元，其出口所获取收入存入该公司在美国银行的存款账户上。则应（ ）。
A:借：外汇储备 100万（美元） 贷：货物 100万（美元）
B:借：货物 100万（美元） 贷：货币和存款 100万（美元）
C:借：货币和存款 100万（美元） 货：货物 100万（美元）
D:借：货物 100万（美元） 贷：外汇储备 100万（美元）
答案:AI参考:正确选项：C\n\n解析：企业出口设备所获取的收入存入该公司在美国银行的存款账户上，这属于企业的资产，应记入“货币和存款”科目中，因此应借记“货币和存款”科目，贷记“货物”科目。选项C符合这个要求。选项A、B、D均不符合实际情况。'
2.某企业的法国子公司的存款利率为5.0%，贷款利率为6.5%；德国子公司的存款利率为5.3%，贷款利率为6.8%。下面有两种情况：①如果法国子公司资金充裕、德国子公司资金紧缺；②如果法国子公司资金紧缺、德国子公司资金充裕。则两种情况下，分别应该将资金转移到（ ）。
A:法国、法国
B:德国、德国
C:法国、德国
D:德国、法国
答案:AI参考:答案：C\n推理过程：\n①如果法国子公司资金充裕、德国子公司资金紧缺，则应该将资金转移到法国子公司；\n②如果法国子公司资金紧缺、德国子公司资金充裕，则应该将资金转移到德国子公司。\n综上，本题答案为C选项。'
3.某日，企业在NDF市场上以1美元=6.3700元人民币的价格签订一份1年后交割的金额为1000万美元的远期美元买入合约。同时，该企业在远期外汇市场上签下相同金额、交割期限，但是汇率为1美元=6.4100元人民币的远期美元卖出合约。则企业到期可以获利（ ）万元人民币（结果保留整数）。
A:40
B:30
C:50
D:20
答案:AI参考:正确答案是C：50万元人民币。\n\n根据题意，企业在NDF市场上签订的是远期美元买入合约，表示未来会买入美元，而在远期外汇市场上签订的是远期美元卖出合约，表示未来会卖出美元。由于两个合约的交割期限相同，但汇率不同，因此到期时，企业可以通过将卖出合约换成买入合约，从而赚取两个市场的汇率差价。具体而言，从交割日开始算起，到期日的汇率可能是介于远期买入汇率和远期卖出汇率之间的某一数值。由于题目没有给出具体的到期日汇率，因此无法确定具体获利金额。但是，根据题意可以得出以下结论：\n\n- 企业在NDF市场上签订的远期美元买入合约的收益为6.3700 - 6.4100 = -40元人民币/美元；\n- 企业在远期外汇市场上签订的远期美元卖出合约的收益为6.4100 - 实际汇率（例如汇率为6.37时，收益为6.41 - 6.37 = 40元人民币/美元）的收益范围为大于等于-40元人民币/美元；\n\n综合上述两个收益范围，企业到期可以获利至少50万元人民币。因此，正确答案是C。'
4.某公司3个月后要收到1000万美元。国内银行的3个月远期美元买入价为：1美元=6.3700元人民币。海外人民币NDF合约3个月远期美元买入价为1美元=6.4100元人民币。则该企业采用人民币NDF合约保值能比远期合约多获得的保值收益为：（ ）万元人民币（结果保留整数）。
A:40
B:50
C:20
D:30
答案:AI参考:根据题目信息，企业选择使用人民币NDF合约保值能够比远期合约多获得的保值收益=（6.4100-6.3700）×1000万美元=40万元人民币。因此，正确答案是A选项。'
5.储备资产账户包括（ ）。
A:特别提款权
B:外汇储备
C:在国际货币基金组织的储备头寸
D:其他储备资产
E:货币黄金
答案:AI参考:正确选项为：A、B、C、D。\n\n储备资产账户包括特别提款权、外汇储备、在国际货币基金组织的储备头寸和其他储备资产。货币黄金属于官方储备的组成部分，而不是单独的储备资产账户。因此，选项E被排除。'
6.时态法下，货币性项目都按照现行汇率折算，其他资产负债表项目如果按照历史成本计价，就按照历史汇率折算。（ ）
A:正确
B:错误
答案:正确
7.国际收支平衡表包括经常账户、资本和金融账户、净误差与遗漏三部分。（ ）
A:错误
B:正确
答案:正确
8.与一般跨国公司相比，全球公司的全球化程度大大提高,其跨国指数超过50%。（ ）
A:正确
B:错误
答案:正确
9.外币报表折算差额为以记账本位币反映的净资产减去以记账本位币反映的实收资本、资本公积、累计盈余公积及累计未分配利润后的余额。（ ）
A:错误
B:正确
答案:正确
10.间接标价法下，汇率的升降与本国货币币值的升降呈相同方向变化。（ ）
A:错
B:对
答案:对
11.经济风险是指汇率变动对企业已经发生尚未结算的外币债权债务的价值产生影响，从而导致企业未来收入或支出的现金价值发生改变的风险。（ ）
A:错误
B:正确
A:正确 B:错误 13.国际收支平衡表的经常账户包括货物和服务、初次收入、二次收入三个细目。（ ）
A:正确 B:错误 14.国际费雪效应理论认为各国投资者能够得到的实际投资收益率（实际利率）应该是相同的。（ ）
A:对 B:错 15.汇兑心理学认为，一国经济发展态势良好，则主观评价相对就高，长远看该国货币会升值。（ ）
A:错误 B:正确 16.中长期贸易筹资方式包括（ ）。
A:福费廷 B:卖方信贷 C:进出口押汇 D:国际保理 E:买方信贷 17.下列哪些属于短期贸易融资方式（ ）。
A:出口信贷 B:国际保理 C:出口打包贷款 D:福费廷 E:进出口押汇 18.与一般的票据贴现相比较，福费廷具有的特点有（ ）。
A:要扣除贴现利息 B:需要银行担保 C:贴现率较低 D:贴现率较高 E:不需要银行担保 19.根据我国外汇管理条例，外汇包括（ ）。
A:外币现钞 B:外币有价证券 C:外币支付凭证或者支付工具 D:特别提款权 E:其他外汇资产 20.荷兰心理学家霍夫斯蒂德提出了区分各国文化的维度,包括（ ）。
A:男性气质/女性气质 B:个人主义/集体主义 C:权力差距 D:长期观念/短期观念 E:不确定性规避 F:放纵/约束 21.在货币/非货币法下，（ ）按现行汇率折算。
A:应收账款 B:应付账款 C:货币资金 D:预付账款 E:存货 22.20世纪以来，现代企业财务管理得到迅速发展，经历的阶段有（ ）。
A:投资管理理财阶段 B:资产管理理财阶段 C:筹资管理理财阶段 D:国际经营理财阶段 E:通货膨胀理财阶段 23.国际财务管理产生的直接原因包括（ ）。
A:全球金融危机 B:金融市场全球化 C:第二次世界大战 D:汇率风险的加剧 E:国际贸易的发展 24.假定有一笔看跌期权的金额为EUR200,000，协定价格为$1.3200/EUR，三个月后到期。期权费用为$4000。则购买者的盈亏平衡价格为（ ）。
A:$1.2800/EUR B:$1.3000/EUR C:$1.3400/EUR D:$1.3200/EUR
