税收筹划（安徽财经大学）答案2023

第二章测试

1.在实际操作中要选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点，选择税负弹性大的税种作为税收筹划的重点，下列税种中，最可能作为税收筹划重点的是（ ）
A:企业所得税
B:印花税
C:关税
D:契税

答案:A
2.个人在进行投资时，成立个人独资企业还是有限责任公司，所面临的税收待遇，下面说法不正确的一项是（ ）。
A:有限责任公司会在亏损弥补、风险隔离和费用扣除等方面享受到更多的好处
B:选择成立有限责任公司模式进行投资，所需要先根据“利息、股息、红利所得”计算个人所得税，再缴纳企业所得税。
C:个人独资企业税率是3%-35%五级超额累进个人所得税。
D:成立个人独资企业时，个人承担无限责任，经营风险相对较大
3.国家出于照顾或奖励的目的,对特定的地区、行业、企业、项目或情况给予纳税人完全免征税收的优惠政策是（ ）
A:税收抵免
B:减税
C:纳税扣除
D:免税
4.以不同的财务管理过程为切入点，进行税收筹划，主要包括（ ）
A:收益分配管理
B:资金运营管理
C:投资管理
D:筹资管理
5.充分地利用免税政策获得税收利益的关键在于（ ）
A:尽量争取税会差异的暂时性
B:尽量争取税会差异的永久性
C:尽量争取更多的免税待遇
D:尽量使免税期最长化
6.充分利用税率差异来获得税收利益的关键在于（ ）
A:尽量寻求税率差异的长期性
B:尽量寻求税率最低化
C:尽量寻求税率差异的适当性
D:尽量寻求税率差异的稳定性
7.税收筹划是利用税法客观存在的政策空间进行的，这些空间体现在不同的税种、不同的税收优惠政策、不同的纳税人身份及影响纳税数额的其他基本要素上。（ ）
A:错 B:对 8.一般而言，增值税小规模纳税人执行较低的征收率而不能抵扣进项税额，其税负一定高于增值税一般纳税人（ ）
A:错 B:对 9.我国《企业所得税法》规定,企业的应纳税所得额为纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。（ ）
A:错 B:对 10.纳税人在生产、经营期间向非金融机构借款的利息支出，都准予扣除。（ ）
A:对 B:错